都是一样的 价税分开做 借银存贷主营业务收入应交税费

直接消耗餐料购入 （1）分录： 摘要：付（应付）XX餐料款 借：主营业务成本 贷：库存现金/银行存款/应付账款 （2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据 （3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。 2 需要入库餐料购入 （1）分录： 摘要：付（应付）XX餐料款 借：原材料-餐料 贷：银行存款/应付账款 （2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据 （3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。 3 后厨领用餐料（月末汇总做） （1）分录： 摘要：餐料库调厨房餐料转账 借：主营业务成本 贷：原材料-餐料 （2）附件：调拨单，餐料盘点表 （3）附件审核流程：调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。 4 月末将已经入库未付款餐料入账 （1）分录： 摘要：已入库未付款餐料列帐 借：原材料-餐料 贷：应付账款 （2）附件：餐料入库单 （3）附件审核流程：入库单由采购员、保管员和部门经理签字。 5 将月末厨房未使用的餐料冲减成本 （1）分录： 摘要：月末盘存餐料冲成本 借：原材料-厨房 贷：主营业务成本 （2）附件：厨房盘存表 （3）附件审核流程：厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。 6 餐厅收银员缴款 （1）分录： 摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款 （2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票单独存放单据：餐厅报表，点菜单 （3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。 7 结转成本 (营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数) 借：本年利润 贷：营业成本 8 下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账中 (上月盘点红字金额数)。 借：营业成本 贷：原材料 9 取得营业收入时 借：现金银行存款 贷：主营业务收入 10 购买材料支付工资以及其他费用时 借：营业费用-二级科目 贷：现金 11 月末结转成本费用时 借：本年利润 贷：营业费用 12 月末结转营业收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 13 结转本年利润 盈利时： 借：本年利润 贷：利润分配 亏损时： 借：利润分配 贷：本年利润

你好！台灯购入时计入借：周转材料—低值易耗品 贷：现金 领用时计入借：营业费用 贷：周转材料—低值易耗品就可以

您好！ 借：预付账款   贷：银行存款

需要做贷应交税费应交增值税

你好，可以学习学堂的服务业真账课程 。

借库存现金 贷其他应付款

你好，免单部分这样做分录 借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

你好！是床单被罩吧。现在计入周转材料—低值易耗品中核算就可以。

借银行3000 贷:预收账款3000 借：预收账款3000贷：收入2000 贷现金1000

您好，借：现金或者银行存款等科目，贷：营业外收入-赔偿收入。

你好，根据公司经营业务确定。借银行贷主营-KTV/-宾馆