糖：回复邹老师 就是因为这家公司 之前根本没有建过帐 但是他给他的客户A开了票出去 建账后 对公户就进来这家A客户打来货款了 所以我想期初给这家公司起个应收款 但是对应的科目应该起个啥才能把期初数弄平呢？

邹老师：回复糖你好，没有建账怎么知道期初科目是哪个呢

糖：回复邹老师 之前没有建过账， 建账后 银行公户就进来客户打来的这笔款了呀 所以就想给弄个期初数 应收帐款A公司 做账的时候才好冲掉这笔期初的应收帐款

邹老师：回复糖你好，可以做预收处理 借；银行存款 贷；预收账款

糖：回复王雁鸣老师 老师 我在一家代理记账公司上班的 一家公司找我们做账 建账之前他公司开了票出去 建账后的这笔款就通过他公户进来了 这种情况 为什么期初不能给他起个应收款 ，我们老板说如果起了期初应收帐款就要 交这笔税款，为什么会交这笔税款呢？是在理解不了 老板说 就这样做 客户A公司 的这笔款 给了股东 而股东没有把这笔款交给公司，就当股东向公司借了款 建账后 股东通过公户把这笔款还给了公司，股东附个说明就是了，但是银行对账单上显示的是这笔款是客户A公司的公户打入这家公司的公户的 这么做我想破脑袋也想不出原因？

王雁鸣老师：回复糖您好，一家公司做账，建账之前公司开了票出去，建账后的这笔款就通过他公户进来了，这种情况，因为期初记入应收款 ，那就说明公司前期确认了收入了，老板说如果期初记入应收帐款就要交这笔税款，因为期初确认了收入了，就会交这笔税款。老板说就这样做客户A公司的这笔款，给了股东，而股东没有把这笔款交给公司，就当股东向公司借了款，建账后股东通过公户把这笔款还给了公司，股东附个说明就是了，但是银行对账单上显示的是这笔款是客户A公司的公户打入这家公司的公户的，这么做您想破脑袋也想不出原因，那说明您还没有想通。

糖：回复王雁鸣老师 就是不知道为什么这么处理呀，这么处理就不用叫这笔收入的税费吗？能详细讲下不呢？王老师

王雁鸣老师：回复糖您好，这样处理就不用交这笔收入的税费了，具体说来，也就是您老板的意思是，建账之前的事情，对于贵代账公司来说，就算不存在了，建账之前的对账单，贵代理记账公司，也当作没看见的。简单一句话，对于哪个公司建账之前的事情，与贵代理记账公司无关。这样来说，您是不是能稍明白点啊？

H：回复颜老师 看哪些课程比较好呢？

H：回复颜老师 老师，对科目性质记不住，怎么区分。比如，资产、成本类是借增贷减，负债是借减贷增，所有者权益类和损益类是否要区分？

颜老师：回复H有个零基础入门的 同学都可以学习 财务人必做工作事项及流程 会计实操

周晓晓老师：回复耍酷的雨第八个银行存款减少1000库存现金增加1000；第九个固定资产增加20000银行存款减少20000；第十个银行存款减少5000未分配利润减少5000

耍酷的雨：回复周晓晓老师 哪个是资产，哪个是负债，哪个是所有者权益，谢谢了

耍酷的雨：回复周晓晓老师 麻烦您解答

周晓晓老师：回复耍酷的雨您好，我对照你表里面的对应科目填的，资产负债和所有者权益都在里面有体现

耍酷的雨：回复周晓晓老师 好的谢谢

周晓晓老师：回复耍酷的雨客气了，满意请给五星好评，谢谢

怡然的小海豚：回复桂龙老师 是的！只要分出流动资产，流动负债，所有者权益那些。变成资产负债表。两边相等就可以了考试

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师帮帮我重谢

怡然的小海豚：回复桂龙老师 这个是例题答案

桂龙老师：回复怡然的小海豚好的，我做一下看看。

桂龙老师：回复怡然的小海豚那这个题中，本期净利 这个数没有呢，难道不需要这个数？

怡然的小海豚：回复桂龙老师 我也奇怪

怡然的小海豚：回复桂龙老师 我一直平衡不了

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师您做的那样了

桂龙老师：回复怡然的小海豚偿债基金，是资产，还是负债呢？请教

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师我觉得是负债

怡然的小海豚：回复桂龙老师 用来付清债务的。你觉得呢

桂龙老师：回复怡然的小海豚我做到这样了，觉得应该是要有个 本期净利

桂龙老师：回复怡然的小海豚偿债基金是资产，再调整看看

怡然的小海豚：回复桂龙老师 我问问我们的老师

怡然的小海豚：回复桂龙老师 还有这道题老师您能一起解答吗

怡然的小海豚：回复桂龙老师 这道题另外的打赏可以吗

桂龙老师：回复怡然的小海豚同学，你这个是什么类型的题目啊，怎么感觉跟我们的会计准则的科目不怎么一致呢？

怡然的小海豚：回复桂龙老师 就是营业成本，营业收入

怡然的小海豚：回复桂龙老师 利润表的内容

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师您可以吗

怡然的小海豚：回复桂龙老师 我感觉还是不对上一个题目我发现就算是有本期利润。加上去也不对

桂龙老师：回复怡然的小海豚可以，我做一下。你稍等。

怡然的小海豚：回复桂龙老师 您可以吗老师，是利润表的。谢谢老师

桂龙老师：回复怡然的小海豚同学你好你看一下吧，是不是这样。

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师我们能根据题目来不

桂龙老师：回复怡然的小海豚好的，我再做一遍。做成利润表的格式吧。

桂龙老师：回复怡然的小海豚同学你好你看一下，这样是否可以？

怡然的小海豚：回复桂龙老师 老师我想和你说你做错了，其他利润收入属于营业外收入

怡然的小海豚：回复桂龙老师 还是谢谢你

桂龙老师：回复怡然的小海豚同学，你好。其他利息收入，如果按照会计准则的理解是，银行账户的活期利息收入，在准则上是冲减财务费用的。 如果我的回答不完美，还请谅解。

怡然的小海豚：回复桂龙老师 谢谢老师

桂龙老师：回复怡然的小海豚不客气，谢谢同学的打赏，祝你学习愉快。

会计学员：回复meizi老师 科目余额表主要是看期末余额吧

meizi老师：回复会计学员你好； 是的。  主要是的。  根据这个来编制报表的  

会计学员：回复meizi老师 比如应收账款期初借方正数，期末借方还是正数是什么意思

会计学员：回复meizi老师  应收账款期初借方负数，期末也是借方负数

会计学员：回复meizi老师 老师还有应收账款没有期初数，只有本年累计发生额借方和贷方正数金额又是什么意思

meizi老师：回复会计学员你好；  就是你们应收的款项  正数的话。  如果是负数了 那么就得 是预收账款了 ；   说明你们本年累计发生了多少 借方是应收账款的 ；  贷方是你们收到的款   

会计学员：回复meizi老师 应收账款正数就是已开票货款未收到，那借方负数呢还是不明白

会计学员：回复meizi老师 我打字说错了

会计学员：回复meizi老师 应收账款正数就是已开票货款的钱没有收到

会计学员：回复meizi老师 那借方负数呢

meizi老师：回复会计学员好； 负数的话 说明是预收账款。 有可能是客户支付款给你们。 你们没有发货出去的 只是部分定金而已 

会计学员：回复meizi老师 好的我明白了谢谢老师

meizi老师：回复会计学员没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价 

会计学员：回复meizi老师 其他应收款借方正数就是垫付出去款未收回，那借方负数呢是什么含义

会计学员：回复meizi老师 其他应付款贷方正数就是未支付的款，那贷方正数呢我不理解

meizi老师：回复会计学员你好 ；     其他应收款实际负数就是   其他应付款 ；是你们欠款的金额 ；  其他应付款 负数就是其他应收款了  

舍得：回复朴老师 发生额指季度还是累计发生额

舍得：回复朴老师 比如6月指1一6，还是4一6

朴老师：回复舍得你是季报的话就是本季度的

舍得：回复朴老师 如果填本季的，实收资本年末余额与资产负债表中实收资本不一致了

朴老师：回复舍得你填写累计数据吧

For tomorrow：回复邹老师 可是我做的是内帐，小规模企业的，也只有现金和欠款，在什么都没有，而且做的是零售，在没有别的，您说的这个意思我明白，可是我现在只需要帐平，对以后做账不影响就可以

邹老师：回复For tomorrow那差额只能是计入未分配利润了

For tomorrow：回复邹老师 奥，谢谢