蒋飞老师：回复Z注册资金没有投资的部分不用交印花税的

Z：回复蒋飞老师 那是按实收资本跟注册资本合计数缴纳印花税吗

蒋飞老师：回复Z“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额

NAN：回复宋生老师 计入其他应收应付科目、如果长时间挂这个科目有问题吗？

宋生老师：回复NAN你好！往来就是这样做的啊。

小丽：回复玲老师 这个去哪里看是什么款呀？国税网上好像没有这个嘛。

玲老师：回复小丽一般退的税款情况多，你给税局打电话你企业要是有退税 税局那边能查到的

小丽：回复玲老师 我自己是查不到的，对吗？国税网上也查不到吗？

玲老师：回复小丽你自己不好查的 除非查和账上一样的金额 但是也不一定准确 问税局准确

小丽：回复玲老师 我刚刚打过电话问过税务局了，他退的是四月份交的，四月份交的那个，教育费附加和地方教育费。

小丽：回复玲老师 四月份我交了909块的增值税，那是什么情况他才会把这个钱退给我呀？

玲老师：回复小丽就是有减免呗，你符合了就退给你了。

玲老师：回复小丽如果你没有多久，就是有减免的。

小丽：回复玲老师 那这个减免政策的话，我那个申报表上是要交的呀，申报表需要调整吗？

玲老师：回复小丽因 为不知道你具体退的是符合哪个优惠的退的税 也不好说

小丽：回复玲老师 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元免征教育税附加。

小丽：回复玲老师 你也不了解这个政策吗

玲老师：回复小丽你看一下这个 和你企业的情况对一下 教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金 根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定: 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由 现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人 小规模代开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半

妍婧：回复bamboo老师 以前年度没有交过所得税，19年度汇算清缴时如果要交所得税时，这部分会影响未分配利润的期初余额是吗？要做什么表？

bamboo老师：回复妍婧会影响资产负债表未分配利润的期末余额 不需要做表 做分录就可以了

晓海老师：回复爱笑的流沙会计账页是双面填写的，背面可以填

潇洒的汉堡：回复bamboo老师 除了这两项，其他像明细账总账日记账需要缴纳吗

bamboo老师：回复潇洒的汉堡其他营业账簿现在免征不需要缴纳

潇洒的汉堡：回复bamboo老师 还请问一下，购买固定资产是必须要交印花税吗，是填到印花税里面的购销合同那里吗

bamboo老师：回复潇洒的汉堡我这边购进合同不交 只缴纳销售 您那边如果要缴纳的话就按购销合同

秋：回复庄老师 老师，出租方是租来的土地又转租的，那么出租方怎么做账呢？

庄老师：回复秋出租方是租来的土地又转租的，可以计入长期待摊费用－－租赁费，

秋：回复庄老师 老师，如果出租方将租赁的土地转租给关联方，转租的价格是租赁费的10倍，这样做有税务风险吗？

庄老师：回复秋如果出租方将租赁的土地转租给关联方，转租的价格是租赁费的10倍，这样做有税务风险，涉及关联交易

学堂用户_ph791657：回复东老师 能告诉我原理吗？两个都是借方，可以这样吗？

东老师：回复学堂用户_ph791657这么做就是利息冲减财务费用的

学堂用户_ph791657：回复东老师 除了这个，还有没有其他做法呢？

东老师：回复学堂用户_ph791657利息你记在贷方倒是也没啥错

学堂用户_ph791657：回复东老师 正常不是借方吗

东老师：回复学堂用户_ph791657正常利息在借方红字，你记在贷方正数也不是错误

学堂用户_ph791657：回复东老师 不是一定要一借一贷，借贷必相等吗？

东老师：回复学堂用户_ph791657你借方红字不就是在贷方的意思吗

学堂用户_ph791657：回复东老师 好的，只要没错就行了，谢谢

东老师：回复学堂用户_ph791657不客气，如果满意帮忙给个五星好评