悦：回复紫藤老师 老师审计需要考什么资质吗

紫藤老师：回复悦你可以考审计师，或CPA

强健的板栗：回复小林老师 老师，请问税法口径的累计折旧是本年累计折旧还是从开始到现在的累计折旧啊？》

强健的板栗：回复小林老师 老师，我是19年开始做账的，原值1000，19年累计折旧100的话，哪我计税基础是1000-100=900嘛？谢谢老师了如果18年还有折旧的话怎么算啊？感谢老师了

小林老师：回复强健的板栗您好，税法口径的累计折旧是从开始到现在的累计折旧，一直延续的税法口径。19年开始做账的，原值1000，19年累计折旧100的话，您计税基础是1000-100=900。至于计税基础，若公司没有加速折旧、资产减值等，一般情况下计税基础=固定资产-累计折旧。

A：回复邹老师 这是我的3月总账的库存现金 和 我新软件的期初数录入表格 我的金额要录哪些

邹老师：回复A你需要根据你表格的明细科目，在软件里面录入对应的金额

A：回复邹老师 老师可以帮我填一行给我看一下吗？怕填错

邹老师：回复A怎么你的表格与打印的库存现金总账金额不一致？

言岩老师：回复阳光你想了解那个软件的erp呢

阳光：回复言岩老师 我是问有没有讲ERP软件的

阳光：回复言岩老师 关于会计ERP方面的知识

言岩老师：回复阳光你好。erp是进销存模块方面的。学堂中都是倾向于会计账务处理记账方面的。

言岩老师：回复阳光会计记账方面的有金蝶 用友 的

阳光：回复言岩老师 管家婆是属于进销存软件吗？

言岩老师：回复阳光你好。可以算作。就是说比如用友其实也有进销存，就是会计大部分用的都是财务模块的。

言岩老师：回复阳光一般。规模比较小的可以使用管家婆，管理进销存的。

稳重的蓝天：回复陈诗晗老师 是软件产品

稳重的蓝天：回复陈诗晗老师 买a送b的形式，但是不知道怎么能开票

陈诗晗老师：回复稳重的蓝天你这如果是产品，你是开具销售货物 的发票处理的

稳重的蓝天：回复陈诗晗老师 那么如何开票才能体现出来买a送b的效果出来呢？

陈诗晗老师：回复稳重的蓝天在会计上你正常以赠送处理，只是说税法上要视同销售。

2333333：回复王雁鸣老师 怎么做帐呢，金额较大，直接转个人账户的话，会不会被认定抽逃出资？

王雁鸣老师：回复2333333您好，做账的话，记入其他应收款处理，直接转个人账户，目前来看，不算抽逃出资了，但是注意其他应收款挂账时间长了，税务稽查时有可能认定为分红，要交个人所得税的。

2333333：回复王雁鸣老师 金额较大  也这样处理吗，这样最稳妥？1000万，验资的目的是用来投标的

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，也这样处理的，这样最稳妥。

2333333：回复王雁鸣老师 那么银行转款时候的用途我摸写

2333333：回复王雁鸣老师 银行转款的时候用途怎么写呢，如果被稽查是不是把这笔钱转回来  就不用缴纳20%所得税  是这样吗

王雁鸣老师：回复2333333您好，用途就写往来款就行了。

2333333：回复王雁鸣老师 处理只是帐上处理吗？还是要实际存？没实际存没有回单。有这个必要吗？ 要的话，那么就得每年往里面存？然后再弄出来？

2333333：回复王雁鸣老师 每到年末处理一下 还款再借？

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，您理解很正确。

2333333：回复王雁鸣老师 社保归税务以后，用临时工这一块的薪酬避税还行得通吗

2333333：回复王雁鸣老师 听说明年3月金三比对为，申报了个税的工资总额要和企业工资成本一致才能递减。如果个税申报表没有缴纳社保的不能抵扣 或者会社保稽查。 是这样吗

王雁鸣老师：回复2333333您好，用临时工这一块的薪酬避税，是否还行得通，目前还不清楚，大家都在等政策出台呢。

2333333：回复王雁鸣老师 这个软件设置的这一块。在费用这一块没有把公司需要交纳的社保计提出来。这一块是不得自己手工录入么 ，通常我们的工资凭证 应该怎么做，简便的又怎么做呢

2333333：回复王雁鸣老师 除了我发给你那一部分借：管理费用-社保（公司部分）  贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 应该还有这样

王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，这一块要自己手工录入，工资凭证请参考以下分录。简便的做法是发放时直接借：管理费用-工资等科目，贷：现金或者银行存款等科目。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

2333333：回复王雁鸣老师 现在有没有财务软件能够做到 能够自动生成这一块呢

王雁鸣老师：回复2333333您好，有的，金蝶，用友软件，都可以的。

2333333：回复王雁鸣老师 我用的就是用友呢。 不得行。

王雁鸣老师：回复2333333您好，您使用工资模块了没？也就是您购买工资模块了没？

2333333：回复王雁鸣老师 用的网络版

王雁鸣老师：回复2333333您好，网络版，也要购买和启用工资模块才行的。