内部会计控制规范(试行)

仙花老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.02w

引用 @ 长情的帆布鞋发表的提问：

下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

D 【答案解析】审计证据的充分性与注册会计师确定的样本量有关，并且受其对重大错报风险评估的影响和审计证据质量的影响。【该题针对“审计证据的充分性”知识点进行考核】

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一间房老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.08w

引用 @ 淡定的羊发表的提问：

下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

B 【答案解析】审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少。

全部回复

一间房老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.08w

引用 @ 淡定的羊发表的提问：

下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

B 【答案解析】审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少。【该题针对“审计证据的充分性”知识点进行考核】

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宫宫老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.01w

D 【答案解析】薄弱的控制环境影响的是报表整体，很有可能对整个的业务流程都有影响，不能限定在认定层次上，所以这时需要采取的是总体的应对措施，是针对的整个报表层次而言的。【该题针对“财务报表层次重大错报风险与总体应对措施”知识点进行考核】

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.75w

你好，不管做多少，都没有说可以把风险做到最低的

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阿敏：回复邹老师如何规避被查账的风险？

2023-04-09 18:47:48

邹老师：回复阿敏你好，只能是尽量正规核算，无法规避的

2023-04-09 19:03:49

阿敏：回复邹老师正规核算，可以参考哪里？可以复制个网址我去参考一下吗？

2023-04-09 19:28:32

邹老师：回复阿敏你好，就是按经济业务据实做相关分录，不要搞假账

2023-04-09 19:53:40

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

500元。并且是在对方无法开出发票的情况下。

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meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.71w

你好；你这个是岗位吗；这样的还是有差异的；

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思顿乔老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.98

解题: 2.62w

控制测试并不属于必须要执行的审计程序，而是选择运用的审计程序，只是说在一般情况下如果确定了执行控制测试，那么在期中执行更为有效，但并不是说必须要在其中执行控制测试。

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小洪老师

职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级

4.98

解题: 1.66w

销售到收款几乎涵盖了物流的整个出库流程和财务整个销售、收款、催款等流程。这里的控制点很多。比较大的控制点为： 1、销售确认环节 2、确认应收款环节 3、应收款收回确认环节 4、货物移交（出库、对方接收）环节当然还包括不相容职务分离、退货控制等环节

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一间房老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.08w

引用 @ 淡定的羊发表的提问：

下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

B 【答案解析】审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少。【该题针对“审计证据的充分性”知识点进行考核】

全部回复

一间房老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.08w

引用 @ 受伤的中心发表的提问：

下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

B 【答案解析】审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少。【该题针对“审计证据的充分性”知识点进行考核】

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李子老师

职称：,注册会计师,中级会计师

4.96

解题: 0.07w

公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形.成的机制..

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小月：回复李子老师购的办公室桶装水算福利费吗？要交个税吗？

2023-04-11 15:50:09

梵一老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 0.09w

你好。主要对企业的内部控制进行管理监督稽核并拟定相关流程和管理制度等等

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左手倒影：回复梵一老师老师能说的通俗一点吗

2023-04-11 16:47:57

梵一老师：回复左手倒影就是对流程进行梳理稽核控制

2023-04-11 17:04:56

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

你好建筑行业的增值税税负一般控制在3.5

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安详的小蝴蝶：回复玲老师那老师，机械租赁行业了，老师

2023-04-11 16:50:49

安详的小蝴蝶：回复玲老师老师，那有没有一个允许的最低或者最高值的，有时候未必能控制在这个数值左右的喔

2023-04-11 17:03:03

玲老师：回复安详的小蝴蝶你好同学你好：和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

2023-04-11 17:21:10

安详的小蝴蝶：回复玲老师老师，那有没有一个允许的最低或者最高值的，有时候未必能控制在这个数值左右的喔这个就是第一个问题第二个可以不回复

2023-04-11 17:36:00

玲老师：回复安详的小蝴蝶你好就是上下差不多少就可以不是一点不变的

2023-04-11 17:55:04

一间房老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.08w

引用 @ 淡定的羊发表的提问：

有关审计证据充分性的说法中，错误的是（　）。 A、审计证据的充分性与审计证据的适当性、评估的重大错报风险、实质性程序和控制测试相关 B、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越多 C、评估的控制风险越低，说明预期信赖内部控制，则通过实施控制测试获取的审计证据可能越多 D、在保证获取充分、适当的审计证据的前提下，控制审计成本也是会计师事务所增强竞争能力和获利能力所必需的

B 【答案解析】审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少。

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