YM：回复徐阿富老师 老师能举个例子吗？

徐阿富老师：回复YM一级科目：应收账款 二级科目 省内 省外 三级科目省内的是 甲单位 省内的是乙单位。 应收账款-省内-甲单位 本月发生额借方1万元，贷方2万元， 应收账款-省内-乙单位 本月发生额借方5万元， 贷方3万元， 那么应收账款本月省内 借方发生额= 1+5=6万元，贷方发生额=2+3=5万元。 本月应收账款的借贷发生额可以从2级科目的出。

2.20：回复佟老师 是 的

佟老师：回复2.20还有必要参加初级吗？

远方：回复郭老师 建筑公司，发票开了，账款没到，不确认收入，可以暂时不交企业所得税，怎么入账

郭老师：回复远方你好 可以 借应收 贷预收账款 应交税费

远方：回复郭老师 到账时，确认收入，怎么入账

郭老师：回复远方借预收账款贷主营业务收入， 借银行存款，贷应收账款。

远方：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复远方不用客气，工作愉快。

远方：回复郭老师 老师到账时，确认收入时可以做，多借多贷，一张凭证吗？

郭老师：回复远方可以的，可以这么做的。

远方：回复郭老师 不确认收入，可以跨年吗

郭老师：回复远方最好不要这样，因为你的增值税销售额和你的企业所得税不一致，税务局会问起来的。

玲老师：回复邱诗兰您好 问题反馈了还没有收到回复。

风雨的阳光：回复凡凡老师 那按项目核算，怎么添加呢

风雨的阳光：回复凡凡老师 各个项目怎么分开核算，之前都没分开，都不能再添加了吗

凡凡老师：回复风雨的阳光你好，如果你想添的话只能重新加一级会计科目，如工程结算收入，下再添二级科目

风雨的阳光：回复凡凡老师 老师，以前没用工程施工合同成本科目，用的主营业务成本，那现在用的话，之前项目没完的可以改吗，还是从新项目开始改

风雨的阳光：回复凡凡老师 我用的柠檬云，好像最多只能设二级科目，那我设置工程施工-某某材料，添加辅助核算项目名称可以吗，然后月底转到主营业务成本可以吗

凡凡老师：回复风雨的阳光你好，可以将主营业务成本结转到工程施工科目。

风雨的阳光：回复凡凡老师 老师，不太明白可以详细说一下吗

凡凡老师：回复风雨的阳光你好，就是做笔调整分录，借工程施工-X项目-工料机 贷主营业务成本-工料机 将剩余未结转的主营业务成本区分开各项目，计入对应项目的工程施工科目。

千寻：回复袁老师 17年的教材还有好几个月 才下来呢 。。。。我买了17年的精编版书籍来看， 会计 审计 税务 不知道老师有什么建议呢

袁老师：回复千寻注重教材，全面复习

呐年、樱花落：回复邹老师 是抵的别的没有发票的费用

邹老师：回复呐年、樱花落你好，支出发生需要据实取得发票，不可以用其他发票代替入账的

：回复菲童牛宝老师，我核对了，12个一级科目余额都没有错

：回复菲童牛宝老师，我核对了期末借贷非损益类科目12个，一致。损益类科目也一致

会计：回复邹老师 老师 管理费用 这个可以税前扣除 应付职工薪酬-职工教育经费这个也可以税前扣除？

邹老师：回复会计你好，扣除的是计入管理费用的金额