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其他业务支出怎么结转会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张英 发表的提问：
去年有一笔会计分录应该下在其他应收款中，结果下错了再其他业务收入中跨年了应该怎样调整？会计分录应该怎样做？
借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，去调之前年报这个，
106楼
2022-12-25 04:47:10
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张英：回复maize老师 以前是借应交工资薪酬贷其他业务收入，贷现金，调整的话会计分录是借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润贷以前年度损益调整，在写正确会计分录借其他业务收入贷其他应收款吗
2022-12-25 05:19:00
maize老师：回复张英不用，你这个不是说不是收入吗，那就不需要做这个其他业务收入  以前年年度损益调整代替是其他业务收入，
2022-12-25 05:42:48
张英：回复maize老师 当时其他业务收入就在贷方，调整时是不是会计分录借其他业务收入贷以前年度损益调整呀？这样才能将其他业务收入平了？
2022-12-25 05:55:57
张英：回复maize老师 是不是收入当时凭证科目错了，贷方应该是个其他应收款，下到其他业务收入了，这样贷方多了一笔其他业务收入，贷方少了一笔其他应收款，跨年了调整的会计分录应该怎样做才能将其他业务收入和其他应收款调平
2022-12-25 06:05:57
maize老师：回复张英不是，跨年了，不能做其他业务收入，这个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，是这样，其他业务收入作为二级科目了，
2022-12-25 06:35:54
张英：回复maize老师 只是做一个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整就可以了吧。不用再写其他的分录了吧
2022-12-25 07:00:48
maize老师：回复张英是的，是的，是的，是的，
2022-12-25 07:24:11
张英：回复maize老师 好的明白了，直接写一个凭证
2022-12-25 07:50:38
maize老师：回复张英是的，是的是的，是的
2022-12-25 08:13:39
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
结转专利费用，为什么前期要挂其它应付款，这个前期挂其他应付款的会计分录怎么做？从申请到结转的完整分录是什么
借其他应付款，贷银行存款 借无形资产，贷其他应付款
107楼
2022-12-25 05:12:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
借，长期待摊费用！贷，研发支出，这个会计分录怎么结转到费用，还是不用结转？
您好 请问您研发支出什么原因要转入长期待摊费用
108楼
2022-12-25 05:24:58
全部回复
文望望_????_：回复bamboo老师 是待摊费用转入研发支出！因为这个装修费用是为了一个研发项目装修的！
2022-12-25 05:38:51
bamboo老师：回复文望望_????_那您分录写反了么？
2022-12-25 05:49:20
文望望_????_：回复bamboo老师 不是借，长期待摊费用，贷，研发支出么？
2022-12-25 06:18:49
bamboo老师：回复文望望_????_是待摊费用转入研发支出 那应该研发支出增加 待摊费用减少啊
2022-12-25 06:45:42
文望望_????_：回复bamboo老师 嗯！那就是我分录做反了
2022-12-25 07:11:10
bamboo老师：回复文望望_????_嗯 把分录借贷方向换一下
2022-12-25 07:38:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
出租厂房 点费发票挂其他业务收入 那成本需要结转吗 分录
你好，你们支付电业局的这部分的电费就是你的这个成本。
109楼
2022-12-25 05:34:14
全部回复
苏式小菲：回复徐阿富老师 借：其他业务成本 贷：？ 麻烦分录
2022-12-25 06:01:59
徐阿富老师：回复苏式小菲你好，支付电费时就要计入其他业务成本、制造费用管理费用了，
2022-12-25 06:30:49
苏式小菲：回复徐阿富老师 能不能就问题回答 借什么 贷什么
2022-12-25 06:48:40
徐阿富老师：回复苏式小菲你好，凭电费发票付电费时分摊各部门电费，借管理费用，制造费用，其他业务成本 借应交税费（进项税额）贷银行存款等
2022-12-25 07:11:00
苏式小菲：回复徐阿富老师 有意思。 是我开给别人的票 怎么我还付款？
2022-12-25 07:22:22
苏式小菲：回复徐阿富老师 我开给另一家厂电力票
2022-12-25 07:38:30
徐阿富老师：回复苏式小菲这不是孤立付一笔出租出去电费，是全部的电费，要分摊的，所以不能这么简单借其他业务成本，贷什么，我们全面回复你的问题应该没有错的
2022-12-25 08:00:14
苏式小菲：回复徐阿富老师 之前的电力票都是本公司付的 现在开出去票不就是问对方收回钱 怎么结转成本还要付出
2022-12-25 08:23:36
苏式小菲：回复徐阿富老师 电力局的票我都已经做自己的费用，现在是我公司开专票给对方 开票内容是电费
2022-12-25 08:50:07
徐阿富老师：回复苏式小菲你好，你理解错了，是付电费的时候就要做其他业务成本了，就和管理费用一样，而你开票收回就不用再转成本了，
2022-12-25 09:18:14
徐阿富老师：回复苏式小菲所以，光告诉你分录是没有用的，需要理解
2022-12-25 09:28:43
苏式小菲：回复徐阿富老师 现在你解答的是正常情况 收到电局票时当下就分割。可我这情况就是之前就没做处理。现在问题我公司直接开出去票 那怎么操作
2022-12-25 09:52:02
徐阿富老师：回复苏式小菲你好如果之前没有做的，那么可以借其他业务成本 借管理费用或制造费用负数金额，把之前的冲回
2022-12-25 10:18:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
王老师，事业单位的会计，事业支出/财政补助支出和事业支出/其他资金支出要什么区别 因为这两个科目，好像会影响到后面是财政补助结转还是事业结余
您好，事业单位的会计，事业支出/财政补助支出和事业支出/其他资金支出，很少这样设置会计科目的，其实事业支出核算全部是财政拨款的资金。
110楼
2022-12-25 06:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
公司前期资金支出，全是股东垫付，会计分录可以做其他应付或者股东出资么
可以的 记其他应付款股东
111楼
2022-12-26 04:51:33
全部回复
ItisAnna：回复玲老师 之后可以转为实收资本么
2022-12-26 05:07:07
玲老师：回复ItisAnna可以 之后可以转为实收资本
2022-12-26 05:37:03
ItisAnna：回复玲老师 还可不可以这样处理。就是算股东垫付现金。从库存现金里开支。这样合规么，算不算坐支现金
2022-12-26 05:55:12
玲老师：回复ItisAnna不可 以 要按实际来做账 你并没有支付现金
2022-12-26 06:19:45
ItisAnna：回复玲老师 比如说现金结算起点一下报销，这样是按实际处理。还是说即使是股东垫付，还是要放在银行，再从银行提取
2022-12-26 06:37:28
玲老师：回复ItisAnna股东垫付的是股东直接帮着支付了 这才是垫付 进银行和现金里是借款
2022-12-26 07:04:43
ItisAnna：回复玲老师 这样是不是有税务风险。最好还是走基本户或者报销？股东自己付的也走报销对么
2022-12-26 07:23:15
玲老师：回复ItisAnna股东垫付的可以来报销，其实你最好银行转账。
2022-12-26 07:35:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 务实的长颈鹿 发表的提问：
光明企业11月销售收入65万元，其他业务收入3万元，营业外收入2000元，主营业务成本39万元，其他业务成本2万元，营业外支出3000元，管理费用8000元，销售费用1万元，财务费用7000元，结转本期损益，计算利润总额，写出会计分录。
一、借：主营业务收入 650000 借：其他业务收入30000 借：营业外收入2000 贷：主营业务成本390000 贷：其他业务成本20000 贷：营业外支出 3000 贷：管理费用 8000 贷：销售费用 10000 贷：财务费用 7000 贷：本年利润 244000 二、利润总额是：650000%2B30000%2B2000-390000-20000-3000-8000-7000=244000元。
112楼
2022-12-26 05:19:01
全部回复
务实的长颈鹿：回复江老师 老师。这个题目怎么写？
2022-12-26 05:46:17
务实的长颈鹿：回复江老师 （坏账准备和交易性金融资产)
2022-12-26 06:06:03
江老师：回复务实的长颈鹿借：原材料  100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）17000 贷：应付账款——上海宝钢集团  117000
2022-12-26 06:25:18
务实的长颈鹿：回复江老师 老师，第一题的利润总额，为什么不减去销售费用和财务费用呢？第一题结转本期损益该怎么算？
2022-12-26 06:52:28
江老师：回复务实的长颈鹿利润总额，减掉了费用。
2022-12-26 07:06:32
务实的长颈鹿：回复江老师 销售费用的10000元没有减去啊
2022-12-26 07:25:39
江老师：回复务实的长颈鹿光明企业11月销售收入65万元，其他业务收入3万元，营业外收入2000元，主营业务成本39万元，其他业务成本2万元，营业外支出3000元，管理费用8000元，销售费用1万元，财务费用7000元， 解析：按万元数计算本年利润总额：65%2B3%2B0.2-39-2-0.3-0.8-1-0.7=24.4万元，就是244000元
2022-12-26 07:46:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 辛勤的发带 发表的提问：
会计分录怎么做，转账支票给予结算
你好 借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
113楼
2022-12-26 05:27:20
全部回复
辛勤的发带：回复邹老师 固定资产需要二级科目吗
2022-12-26 05:43:56
邹老师：回复辛勤的发带你好，固定资产需要根据固定资产情况设置二级明细科目的
2022-12-26 06:04:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
出租厂房 点费发票挂其他业务收入 那成本需要结转吗 分录
你好 是电费是收入吗 ？
114楼
2022-12-26 05:50:50
全部回复
苏式小菲：回复玲老师 做工业的 电费专票开出去给租的另一家厂 那我成本要结转？ 具体分录
2022-12-26 06:05:55
玲老师：回复苏式小菲那你交的电费记成本 借其他业务成本贷银行存款 你销售的电记收入
2022-12-26 06:30:14
玲老师：回复苏式小菲专票进项可以抵扣 一般纳税人 那你交的电费记成本 借其他业务成本应交税费 贷银行存款 你销售的电记收入
2022-12-26 07:00:06
苏式小菲：回复玲老师 为什么 还要贷银行存款 我开给别人电票
2022-12-26 07:24:08
玲老师：回复苏式小菲贷银行存款你的成本那个分录 你不是问转成本的分录 吗 你开票是你的收入
2022-12-26 07:49:24
苏式小菲：回复玲老师 之前的电力票都是本公司付的 现在开出去票不就是问对方收回钱 怎么结转成本还要付出
2022-12-26 07:59:44
玲老师：回复苏式小菲现在不用付了 你销售的电，交电费时就是成本 不是销售时的
2022-12-26 08:23:15
苏式小菲：回复玲老师 电力局的票我都已经做自己的费用，现在是我公司开专票给对方 开票内容是电费 这块成本怎么转
2022-12-26 08:45:24
玲老师：回复苏式小菲你好 那你没有成本了 不用转了 你都记自己费用里了
2022-12-26 09:11:13
苏式小菲：回复玲老师 不转成本吗 一直挂主营业务收入 ？ 那我这个月收入减成本不就多出来这笔
2022-12-26 09:31:40
玲老师：回复苏式小菲期末结转损益 科目到本年利润 借主营业务收入 贷本年利润 这是结转损益 不是转成本 你成本都在自己的费用里 你就没有成本再可以转的了
2022-12-26 09:58:24
苏式小菲：回复玲老师 意思是之前电局的票 我全部入费用 现在开给对方的票就不能转成本了？ 因为我纠结点在于只要有其他主营收入就一定要转成本 不转我利润会很高
2022-12-26 10:24:09
玲老师：回复苏式小菲是的 你再转成本你就做重了 想转就把原来做费用里的销售的那部金额转出来记在其他业务成本里 你记费用和你记成本不影响利润 费用和成本都在所得税前扣除了
2022-12-26 10:52:45
苏式小菲：回复玲老师 你好 原来做费用的金额？ 是电局开票金额部分分割出来冲销嘛 不是很理解 有分录嘛
2022-12-26 11:14:01
玲老师：回复苏式小菲你原来支付电费的 你不是说你全额记费用里了吗 你想做成本就把销售电对应的那部分支会电费的金额转到其他业务成本就好了 借其他业务成本贷相关费用
2022-12-26 11:27:29
苏式小菲：回复玲老师 想问开出去的票不挂其他业务收入可以？
2022-12-26 11:53:19
玲老师：回复苏式小菲你好，你开票就应该记收入，因为他不是主营，所以记其他业务收入，如果你不想记收入，隐瞒收入会有风险，税务局查到会让你补交税款。
2022-12-26 12:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月发生营业外收入4000元，发生营业外支出3000元。对该业务进行会计分录
借；营业外收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；营业外支出
115楼
2022-12-26 06:00:00
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 杜超 发表的提问：
销售原材料的账务处理：1.出售原材料借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）2.结转成本借：其他业务支出 贷：原材料为什么结转成本时，不是其它业务成本，而是其它业务支出呢？？？
你好，结转成本是需结转到其他业务成本中
116楼
2022-12-27 05:05:48
全部回复
杜超：回复阳老师 那就是第二步，那个其它业务支出错了哦
2022-12-27 05:20:01
阳老师：回复杜超你好，其他业务支出是错的是其他业务成本
2022-12-27 05:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 杨梅 发表的提问：
收的咨询服务2000做了贷：其他业务收入1886.79应交税费-销项税113.21，结转成本的分录是不是借：其他业务支出1886.79贷：应付职工薪酬-标准工资1886.79？
结转一般是 借；其他业务成本 贷；劳务成本
117楼
2022-12-27 05:10:50
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无语的白云 发表的提问：
结转新产品研究阶段发生的费用化支出怎么写会计分录
借：管理费用 贷研发支出(费用化支出)
118楼
2022-12-27 05:30:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
如果把押金从预收转出到其他应付款会计分录怎么做？
借；预收账款 贷；其他应付款
119楼
2022-12-27 05:59:59
全部回复
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