阳光：回复辜老师 记管理费用下的什么账户

辜老师：回复阳光可以单列成管理费用—食材费

简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗

简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢

江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益

简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，

江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税

简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做

江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益

妮妮：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复妮妮好的，客气，帮到你就好

面包树：回复邹老师 老师，领用时需要做 借：在建工程，贷：工程物资吗？

邹老师：回复面包树你好，是的

面包树：回复邹老师 那后面还需要做其它分录吗？比如能不能进费用或成本

邹老师：回复面包树在建工程完工了转入固定资产科目核算

，：回复meizi老师 销售部门，运维部门，还有老板

meizi老师：回复，你好 领用的时候老板和运维部门计入管理费用里面核算 销售部门计入销售费用

maize老师：回复夏爽你说报表指的啥，有收入吗？

夏爽：回复maize老师 增值税报表

夏爽：回复maize老师 没有业务没有收入，买税盘钱是法人现金垫付

maize老师：回复夏爽贷其他应付款，几时抵减时候填写是小规模吗？

夏爽：回复maize老师 一般纳税人，金税盘，和税盘服务费都可以抵扣吗

maize老师：回复夏爽是的，这个是可以全额抵减的，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

maize老师：回复夏爽金税盘 需要是第一次购买，需要取得专票才可以全额抵减

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，那如果是餐饮公司购买的菜品的话，那是不是借：原材料呢？

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，可以的。

小铭铭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小铭铭您好，不客气。

我随悦动：回复暖暖老师 手机是要折旧的

我随悦动：回复暖暖老师 手机是进了固定资产了

暖暖老师：回复我随悦动那就把管理费用换位固定资产

Ykh789：回复陈诗晗老师 是购买这个金银，可以免账户免费

陈诗晗老师：回复Ykh789金额多少？会产生收益吗

Ykh789：回复陈诗晗老师 600多，不会有收益

陈诗晗老师：回复Ykh789计入财务费用，同学，