真：回复邹老师 跟企业没关系是吧，我们按月申报纳税就好了？

邹老师：回复真你好，是的

那片叶子：回复田老师 上解就是上缴上级的意思吗？那比例是多少

田老师：回复那片叶子各企业、事业单位应按工资总额的2%比例提取工会经费，并将其中的40%部分上缴上级工会，

那片叶子：回复田老师 可是不是还有要把一部分给基层工会开展工作吗

田老师：回复那片叶子60%部分给基层工会开展工作

那片叶子：回复田老师 那他自己没有留的钱啊

田老师：回复那片叶子基层工会包含他自己，基层工会是针对上级工会来说自己就是基层工会

那片叶子：回复田老师 那40%上解这个比例会应地区不同而变化很大吗？还是统一的

田老师：回复那片叶子那40%上解这个比例是工会法规定的，工会法是全国统一的

先森环：回复maize老师 还有就是，营业额到70000的时候，就要交个人所得税了，只有60000的时候是不交的，这个是怎么规定的，每个档的征税率是多少，另外，计税依据和核定计税依据这两个数据是怎么定的。如果达到了要交个人所得税的标准，减免性质这个栏应该选什么，未达到缴税金额时，减免税额是45000*0.005=225，怎么达到了要缴费的标准后，减免金额直接是0，这是怎么回事，我没涉及过不懂得有点多，麻烦老师了

maize老师：回复先森环个人所得税不清楚你那个政策，各地不一样，个人所得税，这个是附加税的优惠，财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

先森环：回复maize老师 老师早上好，关于季度综合申报的一些问题还想具体咨询一下老师，第一点：1应税额如果是60000，那么2.3.4.5的应税额都必须按照1框营业额的3%来填写吗？第二点：以前季度申报的时候我不懂，1框营业额的数我没按实际数填写，就直接按系统上面的数，没改直接申报了，以后会不会有什么影响

maize老师：回复先森环234根据你实际缴纳增值税填写的，不是看收入，5是根据收入填写，。1需要按你实际填写，根据《定期定额征收管理办法》第二十条，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。就是说如果纳税人不如实申报，会涉及到未按规定办理纳税申报，依法接受责令限改及处罚，而最后造成少缴税款的，情节严重涉及偷税的，税务机关不仅会追缴税款、收取滞纳金，还会进行严厉处罚。

先森环：回复maize老师 老师，哪针对我以前少报的那些，我现在应该怎么处理，还有就是增值税，我报了，没有显示需要交呀，增值税那个表格只填了一个项，11格营业额的数

maize老师：回复先森环作废更正申报，根据《定期定额征收管理办法》第二十条，经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。

先森环：回复maize老师 还有就是，我们以前没有要求网上报，今年一月份才开始的

先森环：回复maize老师 老师，你说的这个2.3.4按缴纳增值税额填写，有什么比例依据吗？ 5 按收入填写，乘以多少的比率

maize老师：回复先森环你这个不是自己写了么，附加税申报表你先申报之后去看下税法课程吧，税法课程讲这个附加税比例问题

先森环：回复maize老师 老师，他这个征税率是0.05，它后面的225缴税额，是用那个数乘得来的，计税依据和核定计税依据是怎么来的

maize老师：回复先森环4500*0.05根据你前面那个计税依据来的，那个不是你表自动生成么，我上面说个人所得税这块不清楚你那边是啥情况，你需要去找你们那边政策，

先森环：回复maize老师 老师，不对呀，个体工商户，他没有增值税发票呀，他开的就是普通发票呀，那还用交吗

maize老师：回复先森环普通发票也是增值税发票一种只是不是专票，个人所得税和你开发票缴纳增值税没有关系，你开多少发票

先森环：回复maize老师 45839

先森环：回复maize老师 这个季度，应该怎么算增值税，我看书，没看明白，听课就听了大概

maize老师：回复先森环　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。，免增值税，你234栏应税额填写0

先森环：回复maize老师 要是我写0后面的减免金额就是负的，是不是不允许

maize老师：回复先森环没有数字啊，你不需要交增值税哪里去交附加税，计税依据都没有了

先森环：回复maize老师 老师，我刚才问我了我对象，有个季度我们比税务规定的那个数超了，他去领发票的时候，税务的人直接就把超的钱收去了，这样我们是不是就不应该属于漏税

maize老师：回复先森环但是你这个季度没有超过30万或者月销售额没有超过10万，那你这个应该不需要缴纳，那你们不享受优惠啊国家税务总局公告2019年第4号 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

先森环：回复maize老师 嗯，这个增值税我有点明白了，我刚才说的那个是以前季度的情况，以前好像是季度不超过9万，超过9万，就多征税，这个税是不是应该是个人所得税等，我和你说，我以前填报的时候没有写实际销售额不是吗？你告诉我说，税务如果差出来需要补缴及交滞纳金等，我的意思是我对象换发票的时候税务都已经把我们超的那部分征收钱了，是不是就不存在漏税了，我还用管吗

maize老师：回复先森环你按你缴纳那填写，你之前交会显示那个实际缴纳一栏，优惠今年增值税是30万不是9万了，个人所得税和你增值税没有关系

温柔的坚持：回复小林老师 那为什么最后贷方是管理费用20，这个实质是什么意思

小林老师：回复温柔的坚持您好，因为题目信息不全，大概意思是内部资产处置有溢价，导致在受让方计提的折旧金额大于销售方取得的金额计算的折旧。管理费用就是对应多计提折旧部分，所以合并报表视同资产未销售，进行抵消。

wlw：回复冉老师 那挂账 实际上是不容许长期存在的吗

冉老师：回复wlw是的，是的，你说的很对

袁膨：回复五条悟老师 申报个税的时候

五条悟老师：回复袁膨意思是介质申报还有网络申报。您们公司选择的是介质申报

袁膨：回复五条悟老师 是不是选择网络申报就可以了

袁膨：回复五条悟老师 怎么重新选择，在哪里找网络选择

五条悟老师：回复袁膨点系统管理—申报管理—申报模式设置

袁膨：回复五条悟老师 申报管理没有找到申报模式设置

五条悟老师：回复袁膨您好，如果您这个软件没有的话，需去当地地税局申请网上申报。或者打电话问问税局，开通网络申报了没有

晓海老师：回复包容的金毛你好！前期提的问题回答没有其他异议的话麻烦评价打分，谢谢！