能干的小猫咪：回复王晶老师 老师，这个资质怎么办理？需要什么资料？

王晶老师：回复能干的小猫咪这个资质我没有办过，一般是找代理办的，自己不太好办

兰坡：回复宋生老师 是自然人独资的有限责任公司，现在是零申报，关于境外关键方信息表的填法，老师能具体解释下吗？哪个要填，填什么？谢谢老师，第一次填

宋生老师：回复兰坡您好！企业所得税。 我没听过你说的那个表啊。 你是说境外关联方吗？这个没有的话，不用填。

兰坡：回复宋生老师 是不是关联关系变不填，后面那些表格就没有呢？可是都是提示要填的，我都有些懵了

宋生老师：回复兰坡您好！你没有关联方，就不用管关联表，也不用填啊。

兰坡：回复宋生老师 可是不填关联表，汇总表不能填，申报不成功，这是怎么回事啊

宋生老师：回复兰坡您好！你说的汇总表是什么表。 能截图过来吗、》

兰坡：回复宋生老师 这样能看清吗

宋生老师：回复兰坡您好！你的这个跟我这边的不同，我也确定不了。建议你咨询下税务局吧。

兰坡：回复宋生老师 我们是自然人独资的，在关联表里写我们老板，他是控股的

宋生老师：回复兰坡您好！你不用填你们老板啊。不填啊

舒适的早晨：回复邹老师 我们销售车辆，就是要填一个表格，里面有启票，启票是什么意思呢

邹老师：回复舒适的早晨你好，这个是针对票据还是发票的？

小鱼儿：回复王超老师 其实他是计提工人的工资吗？

王超老师：回复小鱼儿你好，一般不这样账务处理的

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，就是说，工程结束之后，办理验收之后，才能做合同完工对冲吗？借工程结算贷工程施工-合同成本-工程施工-合同毛利吗

轶尘老师：回复yanly_xie是的 你的理解正确！

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，请问在确认收入结转成本时、采用的数据哪里取？

轶尘老师：回复yanly_xie甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复meizi老师 工作性质：公务员、事业编制人员、国企职工、私企职员、个体户、居民、学生、农民、在外务工人员等；属于这其中吗

meizi老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）你好 你是要报个税选择还是哪里需要填写的 对方这个人 是外来务工人员还是居民 这个对应选择就行了

紫藤老师：回复自觉的黄豆红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

自觉的黄豆：回复紫藤老师 谢谢老师，跨月的普票也不能直接作废吗？跨月的普票只能红冲是吗老师？我只记得跨月专票不能作废只能红冲

紫藤老师：回复自觉的黄豆跨月的普票只能红冲，当月作废

自觉的黄豆：回复紫藤老师 也就是说无论是普票还是专票只要跨月了都不能直接作废，必须红冲，我理解的对吗老师？

紫藤老师：回复自觉的黄豆你好，对的，你的理解是对的

自觉的黄豆：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复自觉的黄豆不客气，如果对解答满意可以五星好评哦