&♪♬ゥ：回复王雁鸣老师 请问汽车交抢险、保险费、等是计入固定资产还是管理费用呢

王雁鸣老师：回复&♪♬ゥ您好，交强险和保险费记入管理费用。

简单爱：回复玲老师 汽车才买了一年多，进项税额需要转出吗

玲老师：回复简单爱你好 ，，不用 ，进项税额不需要转出

甜甜的春天：回复小云老师 谢谢老师，老师我还想问；公司骑车油卡，7月存钱进去我做了预付账款，然后7月份用油发票在8月份开，发票日期是8 月的，这样的话我要怎么做账？？按理我是不是要在7月份做计提？？可是我发票日期又不是7月份的，我就不知道怎么做了

小云老师：回复甜甜的春天是的，需要暂估入账，收到发票后反分录然后重新做一笔

甜甜的春天：回复小云老师 老师，暂估的话金额我是按发票上的来吗？然后8月拿到票要先充红暂估的分录，再做一笔正确的分录是吗？？？ 那老师，这7月份的油费就相当于做到8月费用成本中了波？？

小云老师：回复甜甜的春天是的，暂估的话金额我是按发票上的来，然后8月拿到票要先充红暂估的分录，再做一笔正确的分录

甜甜的春天：回复小云老师 好的。谢谢

小云老师：回复甜甜的春天不客气，祝工作顺利

拾柒：回复郭老师 是的，机动车销售统一发票

郭老师：回复拾柒借固定资产，进项贷库存商品，销项

拾柒：回复郭老师 进项等于销项？

郭老师：回复拾柒你好，是的，

＆辜福 ：回复吴月柳 谢谢吴老师！具体怎样整理啊比如说公司前期筹备工作像装修，办公用品，空调沙发什么的那些费用要给他弄吗，具体怎样一个流程，要达到哪些要求啊

吴月柳：回复＆辜福 你好，如果有出纳，这些单据都在出纳那里的。到时让出纳给你，你就可以做账了。

＆辜福 ：回复吴月柳 哦，要不要搞个盘点，制个试算平衡表之类的

吴月柳：回复＆辜福 不需要

利：回复苹果老师 公司自用的

苹果老师：回复利按照视同销售，进行会计处理

利：回复苹果老师 那是入固定资产，那进项税可以抵扣吗？

苹果老师：回复利买回来直接自用做固定资产

苹果老师：回复利买回来又卖出去做收入

利：回复苹果老师 好的，谢谢老师

苹果老师：回复利不客气，满意记得五星好评哟

点点：回复玲老师 现在能解答我这问题吗

玲老师：回复点点说一下具体发生了什么业务

点点：回复玲老师 成本核算 按分批法 月末不结转成本吗

玲老师：回复点点企业产品成本核算采用分批法时。产来品成本核算要求如下： 1．企业设置在生产成本下设基本生产二级明细账，按材料费用、工资及福利费、燃料动力费、制造费用等成本项目设置专栏；产品成本中原材料费用在生产开始时一次投入，产品所需的辅助材料、源包装材料随着生产进行逐步投入，原材料、辅助材料及包装材料费用直接计入各批产品成本；工资及福百利费、燃料动力费、制造费用按生产工时比例进行分配。 2．产品成本计算单按产品订度单批号分别设置，月末不进行完工产品和在产品分配，月末如果有完工产品，按计划成本结转。一批产品全部完工后，计算该问批产品完工产品总成本和单位成本。 3．机修车间为全厂提供修理服务，该车间发生的各项费用直接答通过辅助生产-机修车间账户核算，月末按其提供的劳务量比例将费用直接分配给各受益车间和部门。

佳妮：回复meizi老师 老师，汽车销售方在购车时开的全额发票，个人还款银行自动扣缴的，与是直接每个月做一笔还款凭证，不用附件可以吗？

meizi老师：回复佳妮你好 需要有还款的附件的。 你不是说的时候个人还款吗 。那你就用个人还款的回单做账

祎祎：回复小林老师 借营业外支出什么意思

小林老师：回复祎祎您好，一般顶账资产的公允价值低于债权方的应收金额，所以差额部分计入营业外支出科目。即债权方无法收回金额。

祎祎：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复祎祎客气，非常荣幸能够给您支持！！

祎祎：回复小林老师 可以借库存商品吗？因为车到之后又去顶账了？订给别人的账会计怎么做处理

小林老师：回复祎祎您好，您若继续顶账，可以按处置固定资产处理。

小林老师：回复祎祎您好，借固定资产清理，累计折旧贷固定资产，借应付账款 贷应交税费应交增值税 固定资产清理，借固定资产清理。贷资产处置损益。