A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证

紫怡：回复邹老师 我今年都35了，注会是不考了，税务师难考不？另外税务师在国企中适用不？

邹老师：回复紫怡你好，比中级稍微难一些 还是有比较大 的用处的

紫怡：回复邹老师 不是还有个管理会计师，这个证考了用处给大

邹老师：回复紫怡你好，这个一般社会上不承认其效力

紫怡：回复邹老师 哦，那老师，税务师一般几年可以考出来？

邹老师：回复紫怡你好，这个就看你学习效率了，厉害的一年，学的不好的就不好说今年可以通过了

飞行：回复王超老师 100万，400万的利润算法全是一样对吗？都是直接利润总额*15%

飞行：回复王超老师 另外，这个跟小微企业所得税优惠政策能同时享受吗？

王超老师：回复飞行你好，企业既符合高新技术企业所得税优惠条件，又符合小型微利企业所得税优惠条件，可按照自身实际情况由纳税人从优选择适用优惠税率，但不得叠加享受。

东东1：回复汪晨老师 后面的提问没有回答

汪晨老师：回复东东1你好，大多数税务师集中在一线和二线城市。一线城市的税务师通常每月收入在1万到2万元之间，如果有杰出的能力和足够的工作经验，几年后可以做到财务总监，每年可以拿到40万到100万元。

东东1：回复汪晨老师 我是会计本科毕业 做过出纳 后期 一直做金融培训工作，今年首年 考中级会计， 问问报名税务师考试 可以报几门合适，我已经学习了中级实操课程。还要掌握哪些会计实操课程，想2021年无缝对接转行干会计或者税务

汪晨老师：回复东东1你好，可以先报财务与会计。考试与实操还是有区别的，建议你先看书

水中的小鸟：回复meizi老师 是的 看什么课程

meizi老师：回复水中的小鸟 你好 ； 这个看  税会差异需要调整的一般是在汇算清缴时候调整，具体不同调整在不同地方填写，比如招待费，广告费，坏帐等等 ； 你直接去看看汇算课程  ； 汇算有实操讲解的   

1312358056：回复紫藤老师 老师，从哪一个模块查询

紫藤老师：回复1312358056成绩合格人员信息查询