笨笨：回复bamboo老师 这些费用的扣除限额都是多少啊

bamboo老师：回复笨笨企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 业务招待费” 企业所得税前扣除规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《企业所得税法》(2017年修正案)第九条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。等

笨笨：回复bamboo老师 不许税前扣除的费用都有什么呢

bamboo老师：回复笨笨比如白条啊 收据啊之类的不合法原始凭证 或者不是应该由企业承担的费用 比如个人社保不扣个人的 由企业承担

笨笨：回复bamboo老师 嗯嗯，甘老师，这个汇算清缴的工作流程是什么，先做什么，然后再做什么，怎么一步步完成这个汇算清缴工作啊

bamboo老师：回复笨笨一般当地税务部门会组织培训 然后自己在单位插上金税盘 登陆电子税务局 根据资料 填表 申报 可以自己先打印一份纸质的报表手工填写 然后再网上填写申报

笨笨：回复bamboo老师 嗯，一会儿有不明白的再问您！

bamboo老师：回复笨笨好的 回头您不明白再来

笨笨：回复bamboo老师 甘老师，在吗？

bamboo老师：回复笨笨在的 有什么问题您说

笨笨：回复bamboo老师 第十三项，减实际已缴纳所得额 这个数据怎么得来的

bamboo老师：回复笨笨就是前期已经缴纳的企业所得税 根据季度申报表

笨笨：回复bamboo老师 前期什么时候缴纳的

bamboo老师：回复笨笨前面季度有利润的时候缴纳的

笨笨：回复bamboo老师 上一季度缴纳的吗

笨笨：回复bamboo老师 我明白了，这是本年累计金额，算出应纳税额，然后减去以前季度缴纳的税额，就是本季度应该缴纳的所得税对吗

bamboo老师：回复笨笨要看您申报的是什么时候的报表

笨笨：回复bamboo老师 比如说是6月的呢，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额吗

bamboo老师：回复笨笨所得税季度申报 那就填1季度申报缴纳的税款

笨笨：回复bamboo老师 如果是季度，我现在报的是第二季度的所得税，那第13行我应该填哪个金额

bamboo老师：回复笨笨就是第一季度申报所得税时候缴纳的税款

笨笨：回复bamboo老师 比如说我现在报6月的所得税，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额对吗

bamboo老师：回复笨笨所得税是按季度申报 一年只申报四次 13行应该填写1-3月缴纳的所得税金额

笨笨：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报吗

bamboo老师：回复笨笨一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报

笨笨：回复bamboo老师 小规模纳税人的所得税是按优惠10%计算吗

bamboo老师：回复笨笨要看是否符合小微企业标准

hao静：回复maize老师 我想把报表上的各科目之间的金额都与凭证对应，可是整理几次，都是有出入的！

maize老师：回复hao静你报表不是根据凭证出来的吗？

hao静：回复maize老师 从金蝶上导出来的对不上，也不知道哪个环节出问题了

maize老师：回复hao静资产负债表吗，这个里面科目大部分是根据计算出来的，这个你去看下编制课程

hao静：回复maize老师 好的老师，谢谢

maize老师：回复hao静满意请给五星好评，谢谢

维维：回复罗老师 发票内容开的是租金 这样可以做财务费用吗

罗老师：回复维维融资租赁的利息费用是以摊余成本计算的。

大胆的鞋子：回复紫藤老师 老师：如果是灯箱广告计入哪个科目？我单位执行的小企业会计准则

紫藤老师：回复大胆的鞋子可以计管理费用-业务宣传费

大胆的鞋子：回复紫藤老师 老师业务宣传费不能全额在企业所得税前扣除吧？

紫藤老师：回复大胆的鞋子业务宣传费不能全额在企业所得税前扣除

大胆的鞋子：回复紫藤老师 能计广告费吗？

紫藤老师：回复大胆的鞋子你好，也能计广告费的了

子木老师：回复希望我的回答对你有所帮助

：回复子木老师 你好！有预交和减免的增值税，就是销项－预交增值税－减免的增值税=未交增值税贷方余额吗

子木老师：回复对，你当月应该交多少税，那么未交增值税贷方就是这个金额

忐忑的人生：回复王晶老师 我来不及了，你帮我整理行吗

王晶老师：回复忐忑的人生全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。 经营预算是指与企业日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算。主要包括： (1)销售预算;(2)生产预算;(3)直接材料消耗及采购预算;(4)直接人工预算;(5)制造费用预算;(6)产品成本预算;(7)期末存货预算;(8)销售和管理费用预算。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映企业收入与费用的构成情况。 财务预算是指与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。主要包括：(1)现金预算;(2)预计损益表;(3)预计资产负债表。这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果。

忐忑的人生：回复王晶老师 是问全面预算包括哪些内容，之间的关系？

王晶老师：回复忐忑的人生　全面预算管理内容由三大部分组成，即业务预算、财务预算、专门决策预算。虽然业务（经营）预算、财务预算和专门决策预算各有侧重，但在实际编制时却是前后衔接、密不可分的。企业业务（经营）预算通常是在销售预测的基础上，首先对企业的产品销售进行预算，然后再以“以销定产”的方法，逐步对生产、材料采购、存货和费用等方面进行预算。业务（经营）预算和专门决策预算是财务预算的基础，财务预算是业务预算和资本支出预算的现金流量总结。