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过路费抵扣进项税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
196楼
2023-03-07 17:33:49
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2023-03-07 17:52:16
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2023-03-07 18:10:57
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2023-03-07 18:36:08
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2023-03-07 18:49:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 维尼 发表的提问：
注明旅客身份信息的航空、铁路、公路的发票才可以进项抵扣吗？ 例如公路过路费可以进项抵扣吗
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价%2B燃油附加费)÷(1%2B9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B3%)×3% …… 九、本公告自2019年4月1日起执行。
197楼
2023-03-07 17:54:11
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维尼：回复森林老师 老师 那就是过路费 有电子发票的按照税额可以税前抵扣 那比如ETC可以开自己名字给到公司可以吗 还是要开公司名称的才可以税额税前抵扣呀
2023-03-07 18:05:41
森林老师：回复维尼同学，你好，开公司的电子发票可以抵扣。
2023-03-07 18:29:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朴素的紫菜 发表的提问：
过路费需要计提进项税吗？
你好!你要抵扣就计入进项。
198楼
2023-03-07 18:04:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 内向的含羞草 发表的提问：
2022在上海高速公路取得的纸质过路费 能否抵扣 进项
你好 不能 高速公路取得的纸质过路费 不能抵扣 电子 的可以 
199楼
2023-03-07 18:14:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 平 发表的提问：
加油普票可以增值税抵扣吗？过路费和高铁票需要增值税进项勾选吗，可以抵扣多少钱？
取得注明旅客身份信息的铁路车票的，按照下列公式计算进项税额： 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额＝高速公路通行费发票上注明的金额÷（1＋3%）×3%.
200楼
2023-03-08 17:20:19
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平：回复轶尘老师 怎么抵扣，拿到税务局去抵扣吗？需要勾选不？
2023-03-08 17:47:49
轶尘老师：回复平直接填写申报表附表。材料留存备查。
2023-03-08 18:14:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会学go 发表的提问：
老师，请问这两种过路费都可以计算抵扣吗？
不能抵扣增值税，高速需要电子通行费普通发票
201楼
2023-03-08 17:44:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晨雨 发表的提问：
老师，你好，我19年12月暂估了一笔过路费用，1月来票时冲销，在4月进项认证系统才显示可认证，我在4月进行了认证抵扣，请问在账上这个过路费发票里包含的税金我要怎么从我已入的费用里调出来？
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：相关费用
202楼
2023-03-08 17:52:13
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晨雨：回复小云老师 不用通过“以前年度损益”？我在19年12月作了费用的
2023-03-08 18:09:05
小云老师：回复晨雨你不是1月来票时冲销了吗
2023-03-08 18:20:00
小云老师：回复晨雨还是你1月再按发票做也是做的以前年度损益调整？
2023-03-08 18:32:24
晨雨：回复小云老师 我12月 借：管理费用 贷：其他应付款 1月来发票时：借：其他应付款 贷：现金金
2023-03-08 18:50:28
小云老师：回复晨雨你之前是暂估的收到票就要冲暂估再按发票入账
2023-03-08 19:15:39
晨雨：回复小云老师 那我的账务处理是错了对吗？
2023-03-08 19:27:27
小云老师：回复晨雨是的，就是你没有去先冲暂估然后再按发票入账
2023-03-08 19:55:59
晨雨：回复小云老师 我去年是 借：管理费用 贷：其他应付 这样就是暂估了是吧
2023-03-08 20:20:54
小云老师：回复晨雨是的，没有发票这样就是暂估了
2023-03-08 20:49:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 遥远的遥远 发表的提问：
老师你好，请教一下 这样的过路费可以计算进项税吗？
这个现在不能抵扣，可以抵扣是电子通行费发票
203楼
2023-03-08 18:17:59
全部回复
遥远的遥远：回复maize老师 电子普通发票？
2023-03-08 18:29:42
maize老师：回复遥远的遥远电子普通发票？ 是的，这个是需要勾选认证抵扣
2023-03-08 18:45:38
遥远的遥远：回复maize老师 普通发票不能勾选吧？
2023-03-08 19:08:18
maize老师：回复遥远的遥远这个是特殊情况，这个是需要勾选才可以抵扣
2023-03-08 19:21:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小伍 发表的提问：
过路费需要计提进项税吗？
高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发 票上注明的金额÷(1+3%)×3%. 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发 票上注明的金额÷(1+5%)×5%. 通行费,是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用.
204楼
2023-03-12 19:43:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师，你好，过路费发票可以当进项发票抵扣吗？
你好，过路费电子普通发票可以当进项发票抵扣
205楼
2023-03-12 19:49:31
全部回复
钱丽芳18662358962：回复紫藤老师 老师，你好，这张票可以进项抵扣吗？
2023-03-12 20:08:36
紫藤老师：回复钱丽芳18662358962这张票可以进项抵扣
2023-03-12 20:26:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 流年 发表的提问：
营改增后，过路费加油费可以做进项抵扣吗？收到这些发票时的分录怎么做？
你好，可以的 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
206楼
2023-03-12 19:57:29
全部回复
流年：回复邹老师 外帐，收到过路费的发票，分录怎么做
2023-03-12 20:25:26
邹老师：回复流年你好，就是这样做分录啊 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-03-12 20:54:50
流年：回复邹老师 那我怎么知道进项税额进多少？过路费的发票上并没有税额？要怎么算？所有的过路费的发票都可以抵的吗
2023-03-12 21:15:17
邹老师：回复流年你好，按含税金额/1.03*3%计算进项，剩下的就是费用
2023-03-12 21:45:02
流年：回复邹老师 那是所有的过路费发票都可以抵扣吗
2023-03-12 22:11:28
邹老师：回复流年你好，不是所有，有的是不能抵扣的
2023-03-12 22:24:00
流年：回复邹老师 @邹老师:那请问我该如何分辨哪些可以抵扣，哪些不能抵扣呢？
2023-03-12 22:52:57
邹老师：回复流年你好，你可以看增值税关于通行费抵扣的规定
2023-03-12 23:06:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
高速过路费可以抵扣税吗
您好，可以的。请参考以下文件。 财政部 国家税务总局 关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知 财税〔2016〕86号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财务局： 　　为保证营业税改征增值税试点的平稳运行，现将收费公路通行费增值税抵扣有关问题通知如下： 　　一、增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 　　高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% 　　一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 　　通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 　　二、本通知自2016年8月1日起执行，停止执行时间另行通知。  财政部 国家税务总局 2016年8月3日
207楼
2023-03-12 20:14:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一一 发表的提问：
取得过路费发票怎么抵扣进项？
您好，比如取得金额为50元的高速公路通行费发票，可以抵扣的进项税为50/（1+3%）*3%=1.46 取得50元的过桥费发票可抵扣的进项税为50/(1+5%)*5%=2.38
208楼
2023-03-13 16:52:02
全部回复
一一：回复王雁鸣老师 高速公路通行费发票与过桥费发票怎么区分？不都是过路费吗
2023-03-13 17:11:28
王雁鸣老师：回复一一您好，不是的，按以下图片来区分是通行费还是过桥费。
2023-03-13 17:24:49
一一：回复王雁鸣老师 那你第二张发票是过路费，不是应该抵扣进项3个点啊，为什么是5个点呢？？
2023-03-13 17:53:36
一一：回复王雁鸣老师 过桥5个点，过路3个点。
2023-03-13 18:05:36
王雁鸣老师：回复一一您好，一级公路也是抵扣5%的。
2023-03-13 18:18:25
一一：回复王雁鸣老师 除过桥费跟一级公路过路费是5个点，其他都是3个点吗
2023-03-13 18:35:27
王雁鸣老师：回复一一您好，高速公路通行费可抵扣进项税额＝高速公路通行费发票上注明的金额÷（１＋３％）×３％；一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额＝一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（１＋５％）×５％。
2023-03-13 18:51:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
过路桥通行费发票计算抵扣增值税时，是否需要进行进项认证?
你好！ 不需要认证的，直接填写附表二就可以了
209楼
2023-03-13 17:10:40
全部回复
静水流深：回复蒋飞老师 谢谢你
2023-03-13 17:37:06
蒋飞老师：回复静水流深您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-13 17:58:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 往事随风666 发表的提问：
请问这种过路费可以计算抵扣吗
你好，能提供一下过路费发票的图片吗？
210楼
2023-03-13 17:37:15
全部回复
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