im宣墨文°：回复王雁鸣老师 损益我找到了，期初一定要录入固定资产吗，因为老板这个是要记一个内账，公司的钱跟他自己的钱在一起，需要把期初的科目额度都录入吗，哪些必须有初始额

王雁鸣老师：回复im宣墨文°您好，要录入固定资产的，把期初的科目额度都录入，哪些必须有初始额，这个不好说的，全部没有初始额也没问题的。

im宣墨文°：回复王雁鸣老师 老板想要让这个内账规范化，所以我需要从固定资产录入做起吗?

王雁鸣老师：回复im宣墨文°您好，是的，如果是这样，那就按盘点的全部资产去进行初始化的。

养乐多：回复柳老师 老师，中级2022年的教材已经出来了吗

柳老师：回复养乐多目前还没有出来教材

smile：回复老江老师 他去年建账的时候 资产负债表期初数填制错了。 比如里面有一栏 “货币资金”他填了150万，科目余额表上面他“现金”这一栏填了150万，其实这150万根本不存在。 请问这个错误的地方该怎么调整呢？

老江老师：回复smile要问一下，为什么会出现这种情况 ，是不是为了凑数？

smile：回复老江老师 是他拿了一张之前不知道哪里来的资产负债表，就是公司没有会计坐班之前的一张资产负债表，他是根据那个上面的金额填列的期初数。 结果导致账面上期初现金150万，期初 其他应收款345万，而实际上公司这几块没有发生额。后来他做账的时候期初数一直没有动过，这两笔大额的一直挂在账上，今年被我冲掉了一点点现金和一点点其他应收款，但是账面上挂的金额仍然很大，现在又到年底了，不知道之前的这一堆账务该怎么处理呢？

老江老师：回复smile其他应收款是实的吗

smile：回复老江老师 不是实际的，那个期初数也不知道哪里来的。而且他建账的时候其他应收款还是挂的法人的。现在这两块大金额的依我们之前的账务处理几年都消化不掉，不知道老师有没有什么好的处理方法？

老江老师：回复smile负债类科目有些什么东西，看看能不能冲掉些

smile：回复老江老师 负债类科目期初 只有“实收资本”和“未分配利润” 有数据，其他科目金额全为0。

老江老师：回复smile实收资本中的数据是实的吗

smile：回复老江老师 查询了以前的公司章程及变更，实收资本是500万，注册资金应该是之前就到位了

老江老师：回复smile有账吗，查一下呢 咱想一下，实收资本到了500 借银行存款 贷实收资本 然后钱转出去 借 其他 应收款 贷 银行存款 可能就是这样的吧

smile：回复老江老师 就是前面没有账。是从那个会计建账之后才做账的。

老江老师：回复smile只能先挂 着再说。把现金调平，借其他应收 贷现金

smile：回复老江老师 他说的这个钱从银行存款转到其他应收 我懂他的意思。 但是前面没有账可以查询，所以不知道究竟这钱去哪儿了。 而且他建账的时候期初现金还建了一百多万。 老师让把这一百多万也挂到其他应收，那只能挂老板的了。这样下来，账面上显示的其他应收款——老板 ，累计有将近500万了，这笔金额年底不处理的话，留在账面上岂不是不安全？

老江老师：回复smile不安全，也没办法，账上干干净净，就那几个数，往哪儿跑？ 转到应收账款里去，躲一下

smile：回复老江老师 小陈，回头有空你帮我再问下老师，要是我把现金转到其它应收，去年我们资产负债表上货币资金这一块还有150万的，今年一下子货币资金150万就没了，这样申报上去的资产负债表税务局那边会不会认为异常？

老江老师：回复smile其他应收有点大，他们会关注，所以“转到应收账款里去，躲一下”

高贵的唇彩：回复轶尘老师 嗯，谢谢老师

轶尘老师：回复高贵的唇彩不客气 如果帮到你 请打五星好评

西红柿：回复吴月柳 进入社会保障事业局里面，查不到离职员工的信息？老师说的“我们的系统”是指什么系统呀？

吴月柳：回复西红柿就是你们登录增员减员的系统，你们有没有这个？

汇算：回复朴老师 我看了，公立医院只有财务会计的实操，没有预算会计的实操。

朴老师：回复汇算那我催一下课程部吧，反馈一下

EE：回复佟老师 那筹备期的费用是做长期待摊开办费好还是直接做管理费用开办费好

佟老师：回复EE这个都可以的，你可以根据企业自己情况选择做长期待摊（3年摊销）或者直接计入费用

EE：回复佟老师 就是说有第一笔收入就结束筹备期，转为营业期了是吧，刚注册的小规模公司要交些什么税呢？

佟老师：回复EE是的， 一般就是增值税，附加，个税，所得税

EE：回复佟老师 没有收入所得税也是填0吗，还是按报表填写

佟老师：回复EE要按照报表填写，发生什么就填什么

EE：回复佟老师 利润结转是每个月结转还是年底结转一次

佟老师：回复EE利润结转是每个月租结转的

EE：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复EE不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！