宁静：回复QQ老师 能详细点吗？

QQ老师：回复宁静你好！一句两句睡不清楚，请问你是会计专业的吗？如果是因该知道会计法和税法有差异俗称税会差异，汇算清缴就是把会计的利润调整成税法的利润计算所得税。 三项经费的计提（职工福利费、工会经费、教育费附加）　 　　营业外支出（捐赠、罚金、罚息）　 　　业外招待费、广告费　 　　税金（增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除）　 　　白条做帐部分，需要自行挑出来。　 　　固定资产折旧（不符合税法部分，如加速折旧或者计提比例高出税法规定）　 　　无形资产摊销、低值易耗品摊销（这两项一般不会出现问题吧）　 　　收到的补贴款，有的不需要纳税的，做调减，要的需要纳税的做调增。 　　调整没有具体公式。只按照税法规定的比例进行计算就行了，超出部分进行调整，没有超出的，据实扣除。 　　比如三项经费，分别是依据发放工资的14%、2%、2.5%部分计算，超出了，做纳税调增。 　　营业外支出，捐赠是会计利润的12%，按照会计利润乘以12%计算，超出部分做纳税调增，没有的，据实扣除。这里面注意。有的是全额扣除的，不需要做纳税调整的，比如向四川汶川地震捐款，不计算比例，全额扣除，项目需要你在税法的涉税文件中找具体答案吧，我一时给你写不全。涉及行政的罚款部分全部剔除，不能税前扣除。 　　业务招待费，当年主营业务收入的0.5%与实际发生的60%，二者从低。 　　等等，没有具体公式，得一项一项进行计算比较。 　　三项经费就是指职工福利费、职工教育经费和工会经费，职工教育经费是指企业为了培养本企业职工学习，提高知识量或者是本企业技术操作等项而设置的一项费用。不是指地税局征收的教育费附加款。

宁静：回复QQ老师 老师:营业外支出（捐赠、罚金、罚息）

QQ老师：回复宁静你好！捐赠不符税务局捐赠要求的需要调整，罚金除合同赔款，行政部门的罚款罚息都不允许所得税前抵扣

宁静：回复QQ老师 好的，谢谢老师！

宁静：回复QQ老师 老师:广告费的扣除限额是多少？

QQ老师：回复宁静15%

宇楠：回复袁老师 老师，能不能具体一点，我们公司老板要我写方案，可是我没有思路。

袁老师：回复宇楠这个根据你们公司实际情况写吧

浅浅：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题就是装修公司收的装修发票是普票税为11%可抵扣吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方不可以抵扣，装修公司开具普通发票，进项取得专用发票是可以抵扣的

浅浅：回复邹老师 @邹老师:那就是标注是专票可以抵扣，普票不管税率是多少都不可以抵扣对吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方获取的是普通发票是不可以抵扣的

月流星：回复冉老师 现在6月份了，准备会计年报是2019的年报吗？现在突然要会计年报

冉老师：回复月流星嗯，是的，现在准备的年报都是19年度的，如果比较紧急的话，可以先准备财务报表，看对方是不是要附注

月流星：回复冉老师 老师，你说的四表就是平时准备的会计报表快有啥需要注意的，年报就是四表一注关于税务这

冉老师：回复月流星你好，提供报表时，首先一定是账务软件中导出来的，真实的，然后就是报表一定要勾稽上

月流星：回复冉老师 他要的肯定不止这个报表，最好是还有各项分析

冉老师：回复月流星是的，你说的很对，不过先准备报表，因为分析基于财务报表的，

月流星：回复冉老师 老师经营所得税这块年报怎么准备？具体的思路，还有财务年报

冉老师：回复月流星关于税务方面的，把年度申报表打印出来，支付的凭证找出来，财务年报将系统中财务报表打印出来

月流星：回复冉老师 老师，我找的税务这一快年报的，搜索2019，搜出来的缴款信息有两个边度的，一下分不清怎么回事

月流星：回复冉老师 比如这个是我搜的是2019年度的，出现就是2019和2018这个部分月份，为啥不是按照季度或者月份那样显示一年所缴款的呢？

冉老师：回复月流星后面那个所属期就是季度显示的

月流星：回复冉老师 ，嗯我意思怎么就这几个月，其他没有，个体工商户税务这一块的报表都是哪些报表？

冉老师：回复月流星个体户在国税网上要申报增值税申报表，还有所得税申报表。需要资产负债表及利润表。

F-Forwarding：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复F-Forwarding没事的；我能帮到你   ； 满意请给予评价