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未发生坏账损失的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
计提了坏账准备：借：资产减值损失 200 贷：坏账准备 200 发生坏账：借：坏账准备 200 贷：应收--张三100 应收---李四100 ，当张三的可以转回后，分录是否这样做： 借：应收---张三 100 贷 ：坏账准备 借：坏账准备100 贷：资产减值损益 100
分录正确的，
256楼
2023-04-12 17:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 直率的小海豚 发表的提问：
一）某企业年初有“应收账款”余额100万元，“坏账准备”账户余额5万元，该企业按5%计提坏账准备，本年发生下列业务：1.8月10日，销售商品一批，售价200万元，增值税26万元，款未收。该批产品成本150万元。2.9月5日，上年的应收款收回50万元。3.11月2日，确认发生坏账损失4万元。要求：1.为上述业务编制会计分录； 2.计算提取年末的坏账准备并编制会计分录。
你好 1，销售商品，借：应收账款226万，贷：主营业务收入200万，应交税费—应交增值税（销项税额）26万 借：主营业务成本150万  ， 贷：库存商品150万 2，上年的应收款收回，借：银行存款  50万，贷： 应收账款  50万 3，确认发生坏账损失，借：坏账准备4万，贷：应收账款 4万 计算提取年末的坏账准备=（100万%2B226万—50万）*5%—（100万*5%—4万）=12.8万 分录是，借：信用减值损失 12.8万，贷：坏账准备 12.8万
257楼
2023-04-13 16:26:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 欢呼的樱桃 发表的提问：
一）某企业年初有“应收账款”余额100万元，“坏账准备”账户余额5万元，该企业按5%计提坏账准备，本年发生下列业务：1.8月10日，销售商品一批，售价200万元，增值税26万元，款未收。该批产品成本150万元。2.9月5日，上年的应收款收回50万元。3.11月2日，确认发生坏账损失4万元。要求：1.为上述业务编制会计分录；2.计算提取年末的坏账准备并编制会计分录。
你好 1，销售商品，借：应收账款226万，贷：主营业务收入200万，应交税费—应交增值税（销项税额）26万 借：主营业务成本150万  ， 贷：库存商品150万 2，上年的应收款收回，借：银行存款  50万，贷： 应收账款  50万 3，确认发生坏账损失，借：坏账准备4万，贷：应收账款 4万 计算提取年末的坏账准备=（100万%2B226万—50万）*5%—（100万*5%—4万）=12.8万 分录是，借：信用减值损失 12.8万，贷：坏账准备 12.8万
258楼
2023-04-13 16:41:25
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提时，借:资产减值损失，贷:坏账准备。假如无坏账了，坏账准备为0了，那资产减值损失的余额还会存在吗？
借：本年利润，贷：资产减值损失，每个月进行结转
259楼
2023-04-13 16:59:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
公司的主营业务的收入已经确认收不回了，是否要做如何会计分录？1、借：应收账款 贷：预收账款2、计提坏账 借：资产减值损失 贷：坏账准备3、确认损失 借：坏账准备 贷：应收账款4、结转损失 借：营业外支出 贷：资产减值损失这样操作对吗？如有不对的地方请指出？
你好 2、计提坏账 借：资产减值损失 贷：坏账准备 3、确认损失 借：坏账准备 贷：应收账款 第一笔，第四笔不需要做，资产减值损失是结转到本年利润
260楼
2023-04-13 17:08:59
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拿拿：回复邹老师 老师，资产减值损失是可以企业所得税前扣除的吧？
2023-04-13 17:38:20
邹老师：回复拿拿你好，实际发生了损失是可以扣除的
2023-04-13 17:59:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 谦让的钥匙 发表的提问：
甲公司2018年丰末应收账款余额为100万元，提取坏账准备的比例为1%，假设坏账准备車初余额为0; 2019年 发生坏账损失8000元，丰末应收账款余额为80万元; 2020年已 冲销的上丰应收账款4000元又收回，期末应收账款为60万元 要求:根据上逃资料，计算各丰应计提的坏账准备金额。幷编制各丰坏账损失和计提坏账准备的相关会计分录。
你好 2018年末应当计提的坏账准备=100万*1%=1万 借；信用减值损失1万，贷；坏账准备1万 2019年发生坏账损失8000元，发生坏账损失之后，坏账准备余额0.2万 年末应收账款余额为80万，应当计提的坏账准备=80万*1%=0.8万，之前余额0.2万，需要补计提0.6万的坏账准备 借；信用减值损失0.6万，贷；坏账准备0.6万 2020年已经发生的坏账又收回，收回之后坏账准备余额=0.8万%2B0.4万=1.2万 期末应收账款为60万元，应当计提坏账准备0.6万，之前余额1.2万，所以需要冲销坏账0.6万 借；坏账准备0.6万，贷；信用减值损失 0.6万
261楼
2023-04-16 18:02:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蝶舞 发表的提问：
小企业制度，发生以前年度坏账损失，计营业外支出会影响当期损益，应该计哪个科目
你好！直接计入未分配利润就可以（没有以前年度损益调整科目）
262楼
2023-04-16 18:11:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 武15028150236 发表的提问：
老师发生的坏账损失是什么意思呀？
就是确定这个应收账款已经收不回了的损失
263楼
2023-04-16 18:27:00
全部回复
武15028150236：回复辜老师 那老师这个计提的这个坏账准备贷方，然后减去这个发生的坏账损失是还剩余的那个坏账准备吗？
2023-04-16 18:52:49
辜老师：回复武15028150236发生坏账损失，就是核销坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-04-16 19:08:27
武15028150236：回复辜老师 那个老师实际发生的这个坏账损失应应是应收账款计提的坏账准备这个数吧，而不是应收账款吧？因为实际发生的应收账款，这个科目和坏账准备这个科目不一样呀
2023-04-16 19:18:55
辜老师：回复武15028150236你是实际损失金额大于坏账准备金额吗
2023-04-16 19:32:07
武15028150236：回复辜老师 如果大于，小于，等于，处理分录不一样吗
2023-04-16 19:51:59
辜老师：回复武15028150236大于的话，你还要补计提坏账准备 小于等于的话，就根据应收账款的损失金额核销坏账准备
2023-04-16 20:12:45
武15028150236：回复辜老师 老师，我不明白他为什么要计提这个坏账准备这个坏账准备有什么好处吗？
2023-04-16 20:41:55
辜老师：回复武15028150236期末都要评估应收账款收回的风险，然后计提不能
2023-04-16 21:07:56
辜老师：回复武15028150236然后计提不能收回的可能性的坏账准备的
2023-04-16 21:18:51
武15028150236：回复辜老师 也就是说这个坏账准备是在年末的时候进行的，每个月月末不用管他对吗？
2023-04-16 21:48:23
辜老师：回复武15028150236是的，一般都是年末计提
2023-04-16 22:02:54
武15028150236：回复辜老师 谢谢老师知道了
2023-04-16 22:18:26
辜老师：回复武15028150236好的，客气，帮到你就好
2023-04-16 22:38:11
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 洁净的往事 发表的提问：
计提的坏帐准备收回会计分录是借：坏帐准备，贷：资产减值损失，结转损溢，借：资产减值准备，贷：本年利润，这样做分录对吗?
你的理解是正确的
264楼
2023-04-16 18:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师，这题答案是ＡＢＣＤ,　Ｂ和Ｄ为什么应收账款帐面发生变化．Ｂ　计提坏帐，借：资产减值损失，贷：坏账准备； Ｄ　冲销坏账，借：坏账准备，贷：　资产减值损失；　
B是减少 D是增加
265楼
2023-04-16 19:11:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3班眸中眸 发表的提问：
老师，计提坏账准备时，是借信用减值损失——坏账准备 贷坏账准备 应收账款不需要动吗？发生坏账时就是借应收账款 贷信用减值损失，收回已转销的坏账，就是借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款吗？这几个分录怎么做的，我有点不清楚，发生坏账了钱收不回来了，为什么还是应收账款增加呢？
同学你好 借：信用减值损失 贷：坏账准备 ，收回已转销的坏账， 就是借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款 是的 核销坏账是 借：坏账准备 贷：应收账款
266楼
2023-04-17 16:37:58
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3班眸中眸：回复钟存老师 那信用减值损失这个科目借方转到哪里了？
2023-04-17 16:52:49
钟存老师：回复3班眸中眸借：本年利润 贷：信用减值损失
2023-04-17 17:09:48
3班眸中眸：回复钟存老师 老师，计提坏账准备时，应收账款是不变的吧？只是做题时算应收账款的账面价值的时候需要减去减值准备的贷方？
2023-04-17 17:19:58
钟存老师：回复3班眸中眸计提时候 账面余额不变 账面价值下降的
2023-04-17 17:36:25
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 笑点低的哑铃 发表的提问：
假设天正公司2018年赊销金额为1 200 000元，2019 年发生坏账30 000元; 2019年赊销金额为1 500 000元。根据以往资料和经验，估计坏账损失率为3%。2018,2019关于减值的会计分录
借：坏账准备 30000 贷：应收账款30000 借：资产减值损失 45000 贷：坏账准备45000
267楼
2023-04-17 16:43:10
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小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ memory forget 发表的提问：
为什么在应收款项实际发生坏账损失时确认坏账损失不符合谨慎性质量要求
您好，应收账款计提坏账准备体现谨慎性，是因为计提坏账准备，并不是应收账款真实的发生了坏账损失
268楼
2023-04-17 16:51:56
全部回复
小婧老师：回复memory forget这是因为坏账是在没有发生的时候就开始计提损失的
2023-04-17 17:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 成就的身影 发表的提问：
请教：金蝶没有资产减值损失这个科目的，坏账损失怎么做分录？
你好，有这个科目的，可能是你选择的制度不对 借；资产减值损失 贷；坏账准备
269楼
2023-04-17 17:08:12
全部回复
成就的身影：回复邹老师 我选的是企业会计制度，没有这个科目的可以做营业外支出不？内账
2023-04-17 17:33:35
邹老师：回复成就的身影内帐可以计入营业外支出或管理费用
2023-04-17 17:52:09
庄庄老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计过一科会计,正在考税务师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 整齐的唇彩 发表的提问：
某企业2016年末应收账款余额为100万元，2017年末和2018年末应收账款余额分别为250万元和220万元，这两年没有发生坏账损失；2019年1月发生坏账损失A单位12000元，B单位9000元，2019年10月已转销的A单位货款又重新收回；2019年末， 应收账款余额为200万元。估计坏账率为5‰，此前“坏账准备”账户无余额。 请帮助该公司编制每年有关坏账的会计分录。
您好同学，这个分录比较多，我把过程写下来，给您上传图片
270楼
2023-04-17 17:18:00
全部回复
庄庄老师：回复整齐的唇彩您好同学，您结合T字账看一下这个分录和解释，有不清楚的可以在问我
2023-04-17 17:38:18
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