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未发生坏账损失的会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 昏睡的河马 发表的提问：
为什么估计的坏账损失没有发生就用11065-6125啊
同学你好，把具体题目和答案发出来一下哈
91楼
2023-01-28 19:11:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
企业按应收账款比例法计提坏账准备，年初实际发生的坏账损失，年末计提坏账准备时需要把年初的坏账损失金额减掉吗？
你好，需要把年初坏账准备余额减掉 本年内发生的坏账损失需要加上
92楼
2023-01-28 19:29:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
#提问#核销实际发生的坏账损失，核销是什么意思？分录怎么做？
你好，核销实际发生的坏账损失是结转掉实际坏账，借坏账准备，贷应收账款，
93楼
2023-01-29 18:51:01
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A~婷婷 Sante：回复庄老师 那请问题目如果就是问实际发生的坏账损失做分录的话，是不是做它的反分录就可以了
2023-01-29 19:20:23
庄老师：回复A~婷婷 Sante你好，不是的，实际发生的坏账损失做分录借坏账准备，贷应收账款，和核销差不多
2023-01-29 19:41:57
A~婷婷 Sante：回复庄老师 既然是核销结转掉，为什么还是跟原分录一模一样年，怎么理解？
2023-01-29 20:05:40
庄老师：回复A~婷婷 Sante1、即以前发生的债权，被认为已经无法收回，于是，在做账中被处理为核销坏账。但现在，该笔款项又被收回。这就需要再次理行冲账了。 2、应收账款初次确认的入账金额并不意味着都能收回，由于债务人的种种原因，其中有一部分可能无法收回，对债权人来讲是一种损失，即为坏账损失。 处理坏账有两种方法： （1）直接转销法。使用起来很容易，但它不能使收入与费用配比，因此仅在坏账金额很小时才用。　　 （2）备抵法。此时，坏账费用的金额取决于赊销额的大小、信用部门的有效性以及收账部门工作的勤奋程度。 计提坏账准备的分录是： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 实际发生坏账（即核销）时的分录是： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备又收回，会计分录如下： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 我想你就核销实际发生的坏账损失是什么这个问题已经清楚了，希望能够帮到你。
2023-01-29 20:26:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 。。 发表的提问：
冲减已经计提的坏账损失分录怎么做
冲减计提的坏账准备 借:坏账准备 贷:资产价值损失
94楼
2023-01-29 19:08:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 学堂用户cz7jvz 发表的提问：
应收账款的减值新华公司有关应收账款业务资料如下：(1)该公司于2015年年末开始计提坏账准备，年末应收账款余额为627万元，经过减值测试，公司决定按5%计提坏准备。(2)2016年3月经过核实，应收甲公司5,775元和乙公司4,125元的两笔货款已无法收回，转为坏账损失。(3)2016年7月,该公司收到于3月已转销为坏账损失的甲公司账款5,775元。(4)至2016年12月31日，该公司应收账款共计998万元，经过减值测试，公司决定仍按5%计提坏账准备。要求：(1)编制2015年年末计提坏账准备的会计分录。(2)编制确认为坏账损失的会计分录。(3)编制收到已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。(4)编制2016年年末计提坏账准备的会计分录。注意：根据应收账款计算出来的是坏账准备账户的余额，而在写会计分录时的金额，是坏账准备账户的发生额。 学堂用户_ph599698 于 2022-04-07 20:04 发布
1借信用减值损失31.35 贷坏账准备31.35
95楼
2023-01-29 19:26:59
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暖暖老师：回复学堂用户cz7jvz2.借坏账准备9900 贷应收账款9900
2023-01-29 20:09:19
暖暖老师：回复学堂用户cz7jvz3.借银行存款5775 贷坏账准备5775
2023-01-29 20:27:51
暖暖老师：回复学堂用户cz7jvz4计提前坏账准备余额 313500-9900+5775=309375 9980000*0.05=499000 补提499000-309375=189625
2023-01-29 20:43:53
暖暖老师：回复学堂用户cz7jvz借信用减值损失189625 贷坏账准备189625
2023-01-29 20:55:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
老师，会计分录：计提应收账款坏账准备 借：资产减值损失 -10000 贷：坏账准备 -10000 怎么理解?
你好 你要调整一下 借：坏账准备  10000 贷：资产减值损失  10000 说明这个是冲减当时的坏账的
96楼
2023-01-30 18:16:14
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亦亦：回复王超老师 意思是坏账收回了，现在冲回吗？
2023-01-30 18:40:34
王超老师：回复亦亦是的，你的理解是正确的
2023-01-30 19:02:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
“15年末A公司应收账款余额800万元，坏账损失率10%，坏账准备当前余额20万元。16年销售发生应收账款1500万元，收回700万元。另当年发生坏账50万元。16年末坏账损失率仍为10%。17年销售发生应收账款2000，收回1000万元，16年确认的坏账50万元中，通过努力又重新收回30万元，17年末坏账损失率仍为10%。要求：编制分别进行15、16、17年末坏账准备计提或转回会计分录” 老师！！！求求了，急救
借，信用减值损失60 贷，坏账准备60 借，信用减值损失130 贷，坏账准备130 (800+1500-700)×10%-80+50 2600×10%-1600×10%-30 借，信用减值损失70 贷，坏账准备70
97楼
2023-01-30 18:23:33
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 感谢有你 发表的提问：
发生应收款收不回来。可以做销售折让吗？还是做资产减值损失。做坏账处理，分录怎么走？是否可以不计提，发生坏账。直接借 资产减值损失或管理费用 贷应收账款
这个必须是坏账准备，其他的不行
98楼
2023-01-30 18:42:37
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感谢有你：回复武老师 老师好，计提分录怎么写。是否可以不计提
2023-01-30 19:04:48
武老师：回复感谢有你这个肯定不行的，资产减值损失 坏账准备
2023-01-30 19:22:51
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 自然的世界 发表的提问：
某企业2018年期初坏账准备账户余额2 000元，当年实际发生坏账损失3 000元，年末应收账款余额800 000元；2019年实际发生坏账损失1 000元，年末应收账款余额1 000 000元；2020年实际发生坏账损失2600元，年末应收账款余额460000元。计提坏账百分比为0.5％
您好，会计分录如下 借：坏账准备3000 贷：应收账款3000 借：信用减值损失5000 贷：坏账准备5000 借：坏账准备1000 贷：应收账款1000 借：信用减值损失2000 贷：坏账准备2000 借：坏账准备2600 贷：应收账款2600 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100
99楼
2023-01-30 19:05:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 纯真的跳跳糖 发表的提问：
甲企业采用备抵法核算坏账损失，并按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2003年1月1日，甲企业应收账款余额为3 000 000元，坏账准备余额为150 000元。2003年度，甲企业发生了如下相关业务： （1）销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为5 000 000元，增值税额为850 000元，货款尚未收到。 （2）因某客户破产，该客户所欠货款10 000元不能收回，确认为坏账损失。 （3）收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8 000元并存入银行。 （4）收到某客户以前所欠的货款4 000 000元并存入银行。 要求： （1）编制2003年度确认坏账损失的会计分录。 （2）编制收到上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。 （3）计算2003年末“坏账准备”科目余额。 （4）编制2003年末计提坏账准备的会计分录。
你好，一会把会计分录写给你
100楼
2023-01-30 19:23:58
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暖暖老师：回复纯真的跳跳糖1借坏账准备10000 贷应收账款10000
2023-01-30 20:11:49
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖2借坏账准备8000 贷应收账款8000
2023-01-30 20:27:13
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖同时借银行存款8000贷应收账款8000
2023-01-30 20:43:35
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖3.应收账款的期末余额是3000000+5850000-10000-4000000=4840000
2023-01-30 21:05:00
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖坏账准备计提前金额是150000-10000+8000=148000
2023-01-30 21:21:59
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖年末的余额应该是4840000*5%=242000
2023-01-30 21:34:46
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖应该计提的坏账是242000-148000=94000
2023-01-30 21:48:13
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖4借信用减值损失98000 贷坏账准备98000
2023-01-30 22:00:26
纯真的跳跳糖：回复暖暖老师 第三小题，看得不太明白，老师
2023-01-30 22:26:59
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖计算坏账准备的期末余额，需要知道应收账款的数字才可以计算计提多少是吧
2023-01-30 22:55:43
纯真的跳跳糖：回复暖暖老师 我明白了，老师
2023-01-30 23:12:33
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖好的，明白了就可以的
2023-01-30 23:35:21
暖暖老师：回复纯真的跳跳糖麻烦给予五星好评
2023-01-30 23:54:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 清脆的世界 发表的提问：
练习应收款项减值的核算 （一）资料：某公司2015年末的应收账款余额为3,800,000元，该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2015年末计提坏账准备前，“坏账准备”账户为借方5,000元。2016年发生了坏账损失160,000元，年末应收账款余额为3,500,000元。2017年发生坏账损失80,000元，年末应收账款余额为2,800,000元。2018年发生坏账损失10,000元，年末应收账款余额为2,000,000元。 （二）要求：根据上述资料编制各年相关的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
101楼
2023-01-31 18:51:10
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小云老师：回复清脆的世界2015 借：信用减值损失3800000*5%%2B5000 贷：坏账准备195000 2016 借：坏账准备160000 贷：应收账款160000 借：信用减值损失3500000*5%-（190000-160000） 贷：坏账准备145000 2017 借：坏账准备80000 贷：应收账款80000 借：信用减值损失2800000*5%-（175000-80000） 贷：坏账准备45000 2018 借：坏账准备10000 贷：应收账款10000 借：坏账准备30000 贷：信用减值损失2000000*5%-（140000-10000）
2023-01-31 19:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
老师,2020年12月份我公司计提了一笔坏账损失分录是:借:资产减值损失650000 贷:坏账准备, 去年计提的坏账今年全部收回了,该如何做分录啊
借坏账准备贷。以前年度损益调整，如果之前已经抵扣了企业所得税，汇算清缴的时候需要调整。
102楼
2023-01-31 19:17:56
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哈哈哈：回复郭老师 对的，去年汇算清缴的时候已经抵扣了企业所得税了，当时是为了计提而计提的，需不需要，再做一笔分录： 借:以前年度损益调整 650000 贷利润分配-未分配利润650000
2023-01-31 19:48:34
郭老师：回复哈哈哈可以的，可以这么做的。
2023-01-31 20:12:40
哈哈哈：回复郭老师 老师，今年的分录是借:坏账准备650000 贷以前年度损益调整 650000 借:以前年度损益调整650000 贷利润分配-未分配利润650000 是这样吗
2023-01-31 20:37:57
哈哈哈：回复郭老师 老师，这个坏账准备科目可以写在借方吗？
2023-01-31 20:51:24
郭老师：回复哈哈哈你好，你的坏账准备现在应该是没有余额。
2023-01-31 21:08:17
哈哈哈：回复郭老师 对的，这样调整后坏账准备是没有余额的，老师，还有个问题，我想问下这个还需不需要调整所得税费用这个科目
2023-01-31 21:29:32
郭老师：回复哈哈哈你好，需要的，你需要在汇算清缴的时候调整。
2023-01-31 21:53:24
郭老师：回复哈哈哈调增之后，你还有盈利的需要补税。
2023-01-31 22:13:06
哈哈哈：回复郭老师 老师，这样对不对，调整所得税费用 借:以前年度损益调整650000*25% 贷:应缴税费 ---企业所得税650000*25%
2023-01-31 22:39:29
郭老师：回复哈哈哈如果你需要补税的话才是这么做。而且你的累计利润总额已经超过了300万，才是这么做的。
2023-01-31 22:53:41
哈哈哈：回复郭老师 如果，我们满足小微企业，应纳税所得额不超100万，可以这样做吗 借:以前年度损益调整650000*2.5% 贷:应缴税费 ---企业所得税650000*2.5%
2023-01-31 23:21:27
哈哈哈：回复郭老师 如果可以这样做的话，那是不是这个以前年度损益调整650000*2.5%最终也要转入：利润分配-未分配利润
2023-01-31 23:39:36
郭老师：回复哈哈哈是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-02-01 00:05:22
哈哈哈：回复郭老师 老师，你太好了，这么有耐心，帮我解决了一直困扰我的问题，谢谢你
2023-02-01 00:26:50
郭老师：回复哈哈哈不用客气，工作愉快。
2023-02-01 00:56:16
哈哈哈：回复郭老师 老师加个**呗
2023-02-01 01:06:38
郭老师：回复哈哈哈不好意思，学堂不允许我们私下跟你们交流，只能通过他的平台
2023-02-01 01:19:27
哈哈哈：回复郭老师 那我下次提问可以在哪里搜索到你，感觉回答问题的老师都是随机的
2023-02-01 01:41:54
郭老师：回复哈哈哈@郭老师 有问题找你 我看到的话我就接了。 其他的不要写
2023-02-01 01:57:41
哈哈哈：回复郭老师 好的，我知道了
2023-02-01 02:16:52
郭老师：回复哈哈哈不用客气 工作愉快
2023-02-01 02:30:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 香蕉悟空 发表的提问：
某企业采用应收款项余额百分比法计提坏账准备, 2019年末应收账款余额为800000元,坏账准备的提取比例为4％。2020年发生坏账损失4000元,该年末应收账款余额为980000元。2021年发生坏账损失3000元,上年已冲销的应收账款中有2000元本年度又收回。该年度末应收账款余额为600000元。假设坏账准备科目在2019年初余额为о 要求:计算各年提取的坏账准备并编制会计分录(要求列出计算过程并作会计分录)
同学你好 19 借，信用减值损失32000 贷，坏账准备32000 20 借，坏账准备4000 贷，应收账款4000 借，信用减值损失11200 贷，坏账准备11200 21 借，坏账准备3000 贷，应收账款3000 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备14200 贷，信用减值损失14200
103楼
2023-01-31 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ PAN 发表的提问：
老师 我公司应收坏账发生4万 我的会计分录是 借:信用减值损失 4万 贷:坏账准备 4万 确认无法收回以后 借:坏账准备4万 贷:应收账款 4万 那请问我的信用减值损失要怎么结转 结转到本年利润吗
你好，信用减值损失科目需要结转到本年 利润的 借；本年利润，贷；信用减值损失
104楼
2023-02-01 18:00:21
全部回复
PAN：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 18:20:11
邹老师：回复PAN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 18:41:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
其他应收款2000000，收不回来，做坏账损失吗？会计分录怎么做？
你好，是的，核销处理 借：营业外支出 贷：其他应收款
105楼
2023-02-01 18:09:58
全部回复
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