心岛：回复江老师 需要收入、支出、应收、应付账款这些吗？

心岛：回复江老师 其他应收、其他应付、还有固定资产

江老师：回复心岛这些数据全部都是在财务报表中体现

心岛：回复江老师 我的意思是需要附明细表吗？

江老师：回复心岛这个不用附明细表，直接就是主表，就是财务报表就可以了

你不知道：回复岳老师 老师，那工程部领用物资用于项目上。这个也属于工程部的支出吗？

岳老师：回复你不知道这属于工程施工成本了。

你不知道：回复岳老师 老师。那核算工程部支出不能算这部分是吧

岳老师：回复你不知道这不属于工程部本身支出。总之，您掌握好口径即可。文字无所谓。

海之蓝：回复赵英老师 老师我想问哪些税费(具体明细’计入税金及附加，哪些税费(具体明细)计入管理费用，？

赵英老师：回复海之蓝比如，长期股权投资，交易性金融资产，衍生金融资产，其他权益工具投资，交易性金融负债，衍生金融负债等科目在小企业会计制度中是没有设定此类科目的。因为小企业会计制度针对的使用企业规模小，经济业务简单，所以使用核算的会计科目也是相对简单的小企业制度。

赵英老师：回复海之蓝税金及附加是归集附征税，资源税，消费税，房产税，城镇土地使用税，车船税，印花税。

赵英老师：回复海之蓝计入管理费用的主要是工会经费，残疾人保障金，水利建设基金等费用。

久伴：回复meizi老师 嗯嗯

meizi老师：回复久伴你好，就是填你们单位承担的那部分社保

久伴：回复meizi老师 请问高新技术企业收入免征所得税吗

meizi老师：回复久伴你好 按15%缴纳企业所得税 没说免

柠檬?树下少年蓝：回复董老师 谢谢

董老师：回复柠檬?树下少年蓝不用客气，满意的话给个好评，谢谢

瑞雪平安：回复文老师 税金及附加税是可以扣除的税前？

文老师：回复瑞雪平安是的，可以税前扣除的

瑞雪平安：回复文老师 比如增值税进项税账上借方一直都有金额吗？还是说可以消掉？

文老师：回复瑞雪平安可以月末的时候转到转出未交增值税

文老师：回复瑞雪平安结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

神奇小飞侠：回复meizi老师 有老师回复我，让我放在管理费用明细科目其他

蝴蝶老师：回复想想记得好评哦，感谢

想想：回复蝴蝶老师 那营业利润呢等于啥

想想：回复蝴蝶老师 等于营业收入减去营业成本再减去三项费用还有其他营业税金及附加吗

蝴蝶老师：回复想想是的，你的理解正确

想想：回复蝴蝶老师 好哒，谢谢老师

蝴蝶老师：回复想想嗯嗯，记得好评哦

想想：回复蝴蝶老师 好哒

蝴蝶老师：回复想想记得好评哦，谢谢哈

想想：回复蝴蝶老师 老师，如果公司是法人代发工资，是不是要放在其他应收款_法人名字科目上

蝴蝶老师：回复想想您再详细描述下问题

想想：回复蝴蝶老师 就是公司是法人发工资，贷方科目要写什么科目

想想：回复蝴蝶老师 借，管理费用_职工薪酬 贷：应付职工薪酬

想想：回复蝴蝶老师 借，应付职工薪酬 贷，

想想：回复蝴蝶老师 贷方科目应该写什么科目

蝴蝶老师：回复想想嗯，可以直接挂账，后期再归还法人

想想：回复蝴蝶老师 好哒

蝴蝶老师：回复想想嗯嗯，记得好评哦，谢谢哦

想想：回复蝴蝶老师 好哒

蝴蝶老师：回复想想谢谢你哦，祝你工作愉快