笑笑：回复李老师 只要是中国人民银行就可以了是吗

李老师：回复笑笑我这里是联系开户行办理哦 他们会对接中行

李老师：回复爱笑的流沙给别人开的增值税专用发票让快递公司弄丢了，对方还没收到没认证 可以把复印件给他认证 然后让他申请开具红字发票 你重新开具发票给他

逆袭ing：回复辜老师 为什么不用合同负债?

辜老师：回复逆袭ing计入合同负债也是可以的

：回复邹老师 就是没钱缴哦

邹老师：回复那可能需要修改章程，对出资期限作出修改

阿~妮巴：回复宋生老师 非常感谢宋老师！

狼月：回复meizi老师 股东会议与章程修订去哪里调取？

meizi老师：回复狼月你好 章程你们自己企业是应该有留存的。 没有留存就去工商局当地申请复印件 。 股东会议这个是自己写的 你们自己拟定到期延期的时间 这些内容

狼月：回复meizi老师 老师，能不能发一个股东会议这个延期的填写模板？

meizi老师：回复狼月你好 股东会议纪要：x年x月X日在xx地点，股东xx和xx几人开会，决议如下：延长公司经营期限X年 ，要看你的章程有没有规定经营期限的事项，如果有就写成 XX公司章程修正案 原公司章程第x章第X条：xxxxxx（关于期限的这条内容） 现修改为：xxxxxx（新的期限） https://wenku.baidu.com/view/8ac3745548d7c1c708a145de.html 参考这个

ZK：回复张艳老师 我们没见票，没付款，也没认证，然后这账票过期了，老师，除了不能认证外还会有其他什么影响不

张艳老师：回复ZK不会有其他影响的。

ZK：回复张艳老师 老师，这个金额比较大，对销方来说算不算虚开呢

张艳老师：回复ZK算不算，对您公司是没有任何影响的。

ZK：回复张艳老师 老师，如果是这样呢？母公司授权给我们子公司买一批器材，用于捐赠的，然后开票是开的我们子公司的名字（票还未认证和入账），然后这批器材的货款直接抵销我们子公司和母公司的往来款，前期我们子公司还欠母公司往来款，老师，这个笔账务要怎么处理合适哦（器材母公司已收并已捐赠出去）

张艳老师：回复ZK这个业务还需要子公司向母公司开具发票，不然是冲减不了与母公司的往来款的。

ZK：回复张艳老师 老师，这批器材是母公司用于捐赠用的，开票给我们子公司，我们可以入账吗？这张票直接作废不入账可以吗？

张艳老师：回复ZK开票给您公司是可以入账的，但是母公司用于捐赠，那就是母公司的处理了，母公司没有此项发票，是需要子公司再向母公司开具发票的。 最好的处理是，对方向母公司开具发票，子公司作为代付款一方，这样可以和母公司的往来抵消掉。 需要作废这张发票的，业务关系要重新理顺一下。

ZK：回复张艳老师 老师，这张票已经跨月了，供应商在外省不好退票，所以母公司开子公司代收款收据用于冲往来，但是发票直接不入账，这样可行吗

张艳老师：回复ZK不建议这样，这样会对母公司带来涉税风险的。

ZK：回复张艳老师 老师，我们子公司之前是挂的预付款，然后收到母公司开的子公司代收收据后冲账，预付款冲欠母公司的往来款，然后子公司就平账了，老师，这样对子公司有什么影响不？领导安排这么处理的，不知道好不好

张艳老师：回复ZK如果我是税局的话，我会多问您一句，母公司以什么收据就冲账，没有业务发票，没有银行回单等，就凭一张收据就冲账了。 这样母公司和子公司都会有涉税风险的。个人观点，仅供参考。您可以就此问题向其他老师提问，听听其他老师的意见。我的意见，一、这个业务很简单，就是发票开给母公司，因为是母公司对外捐赠。 二、母子公司的往来，根据正常情况做冲减。

ZK：回复张艳老师 老师，因为子公司的现金流都来自母公司，子公司还欠母公司往来款。老师，您说的涉税风险是指什么哦，金额有两百多万了

张艳老师：回复ZK我所说的涉税风险，本身子公司没有发生捐赠业务，子公司取得发票，就会有涉税风险。 母公司没有取得采购发票，而有捐赠的事实，无法下账，就会有查账风险的。

ZK：回复张艳老师 老师，现在是实际上开票了，到时没有见票，直接发票子公司就不入账了，是子公司直接开了一张收据，然后冲了母公司的往来（作为代垫款项）；老师，这样存在的涉税风险是哪些哦，会被罚款或者什么的不

张艳老师：回复ZK您子公司要给母公司开具什么样的收据呢？怎么能冲减母公司的往来呢？这是我一直在思考的问题？

ZK：回复张艳老师 收据摘要写：收到母公司代子公司的垫付款（子公司本身欠母公司往来款，子公司垫付款挂了预付账款，所以要收回来，没有收回来那就只能冲债务，所以冲了母公司的往来款；也可以理解为子公司开了收据，那母公司应该是要付钱给子公司，没有实际收到母公司的钱，所以冲往来款抵销掉；票是开的子公司，但是不入账了，器材直接到了母公司那里了

张艳老师：回复ZK这还是需要对方向母公司开具发票，子公司不应该取得发票的。 还有您上面说的，收到母公司的垫付款，器材就不会到母公司那里的。还有您公司既然之前就欠母公司款项，收到母公司的垫付款，不是负债更多了吗？怎么还能冲减往来呢？

ZK：回复张艳老师 子公司代母公司购买，所以才收的垫付款，器材归母公司所得，票的话是不会给到子公司了估计，当票不存在了；本来开了收据是收到垫付款，照理是要挂其他应付款，但是实际上没有收到款，然后款项子公司已经支付出去，所以这部分垫付款应该是要收母公司的，要挂其他应收款，但是尚欠母公司款，所以就不收了，直接冲其他应付款，直接冲减往来。

张艳老师：回复ZK这样描述基本清楚了，您公司代替母公司支付货款是要计入其他应收款科目的，这样是可以与之前欠母公司款项的往来科目对冲掉的。但是这个发票一定不能开给子公司，不然业务没法处理了，就又回到开始的回复了 就是需要子公司再向母公司开具发票了。

ZK：回复张艳老师 这个票已经开出给子公司，然后直接不入账应该，这样两家公司会有什么涉税风险呢？会涉及到罚款吗

张艳老师：回复ZK根本就不应该开给子公司，本身子公司就是代付货款。 至于涉税风险，上面的交流中已经描述了，请您再看一下。会涉及到罚款的。

ZK：回复张艳老师 是领导安排的，没办法，我个人这边会承担什么风险不

张艳老师：回复ZK作为会计的话，税会处理出了问题，是要承担相应责任的。

ZK：回复张艳老师 老师，我这边没有看到发票，然后领导叫开一张收据然后平账，我也是听安排做账而已，如果要承担责任的话，是什么责任呢？

张艳老师：回复ZK对账务记录做虚假记载的责任了。

晴菜：回复文老师 是在什么样的情况下需要办理呢？比如还没完工，或是完工了还没结算？

文老师：回复晴菜您好，根据您的实际情况，一般情况是没有完工。

江北：回复bamboo老师 哦哦哦，好的，如果是员工呢？也会有罚款吗

bamboo老师：回复江北员工的话 请问是单位代扣代缴么

江北：回复bamboo老师 对，是的

bamboo老师：回复江北那员工不会有罚款 可以补申报 一般也不会有滞纳金

江北：回复bamboo老师 哦哦哦。好的，明白了

江北：回复bamboo老师 谢谢你

bamboo老师：回复江北不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

江北：回复bamboo老师 个体的话需要带什么东西去税务局呢？

bamboo老师：回复江北一般带公章 经办人身份证 营业执照复印件