菜鸟学会计：回复答疑苏老师 累计摊销记到累积折旧上了

答疑苏老师：回复菜鸟学会计你好 那就直接调整下 借累计折旧 贷累计摊销

菜鸟学会计：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复菜鸟学会计不客气 祝工作顺利

珍珠：回复方老师 可以放财务转账凭证后面吗

方老师：回复珍珠可以的，同一项业务两种记录，把两种记录放在一块就可以。

水中的小鸟：回复王雁鸣老师 老师，这个是我们通过银行将我公司的钱借给我公司的投资方的，另外如果有利息的话，这个分录又该如何做呢？

王雁鸣老师：回复水中的小鸟您好，如果有利息了，收到之前确认收入时，借；委托贷款-应收利息，贷；利息收入，应交税费-应交增值税。开票收款时，借；现金或者银行存款，贷；委托贷款-应收利息。

夏淋丽影Cindy：回复会计学堂陈老师 如果拿到涉及现金及银行存款的原始凭证，是首先给会计做记账凭证，然后出纳根据会计做的记账凭证来做日记账，是不是这个流程？

会计学堂陈老师：回复夏淋丽影Cindy您好，在实际日常工作中是你说的这样的。因为在实际工作中日记账是要录入凭证日期和号码的，根据记账凭证来录入会很方便。 但是书上教材里 一般都是单独分开的，出纳登记了，再给会计做帐的，然后等会计做帐了 ，出纳根据做帐的记账凭证号码和日期 补录日记账中的凭证号，这样就需要出纳一个个去查，很麻烦 所以不建议这么做

没有快乐了：回复王雁鸣老师 就是这些凭证丢失可能是老板自己没有太重视这个遗失了。凭证可以再打但是发票和单据是找不到了，这种情况下是不是除了担心欠款就是税务核查了 如果税务局核查的时候拿不出凭证和发票，处罚是如何处罚呢 假如丢失了有四五十张增值税发票。

王雁鸣老师：回复没有快乐了您好，是的，具体处罚规定如下： 《中华人民共和国发票管理办法》（国务院2010年第587号） 第三十六条　跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 中华人民共和国税收征收管理法 第六十条　纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款： 　　(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的； 　　(二)未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的； 　　(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的； 　　(四)未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的； 　　(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。 　　纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。 　　纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。 第六十一条　扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。 第六十三条　纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

韩红光：回复宋生老师 用不用重新计算凭证计算是否正确？

宋生老师：回复韩红光您好！需要审核的。