Daisy.：回复文老师 每月结转成本时：借：主营业务成本，商品进销差价 贷：库存商品。到了处理盘点表时还需要调整进销差价，做以下分录吗：借主营业务成本 贷：进销差价？

文老师：回复Daisy.盘点的时候，盘盈盘亏的是库存，和成本没有关系

Daisy.：回复文老师 也就是差价和成本的这个分录是多余的？但是不需要调整进销差价吗？

文老师：回复Daisy.结转成本的时候根据进销差价率算应结转的成本金额

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，这两笔分录中的其他应收款科目是什么意思？借：管理费用　　贷：其他应收款－潜江电信　　付宽带费时　借：其他应收款－潜江电信　　贷：银行存款　　我还是不明白为什么要用到其他应收款科目？

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，其他应收款在我的理解中应是公司员工出差找公司借款用其他应收款核算，而发票有没有用其他应收款核算我就不理解了？

一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，分录为什么不直接是借：管理费用　贷：银行存款或现金呢？

王雁鸣老师：回复一笑而过您好，因为付款时，发票没拿到手，不能直接记入费用，习惯的做法是如果，付款了，同时发票也收到了，才会直接做入费用科目，如果付款后，发票没有拿到，就要记入预付账款，或者其他应收款，等发票到了，再冲预付账款，或者其他应收款，如果没拿到发票就直接记入了费用科目，那发票是否能拿到，什么时候拿到，都还要备查处理，这样就增加了不确定性，因为毕竟记在账上（预付或者其他应收款），一般的人都会知道这是发票还没有收到，会去清理并催促经办人收回发票，如果另外备查账处理，做账的会计知道，其他人一般是不会看备查账的，一旦做账的人忘了，或者把备查账搞丢了，或者换了人，备查忘了交接，或者备查账记乱了（因为备查账总不如借贷记账规范和科学），那么会造成混乱的。所以正规的做法是没收到发票时的付款，记入预付或者其他应收款，收到发票才记入成本费用。不知道您明白了吗？

天之痕：回复邹老师 可以解释下这个分录吗？

邹老师：回复天之痕就是注销港币账户，余额转入基本户 基本户存款增加，港币减少，汇兑损益计入财务费用

天之痕：回复邹老师 这个会计分录对应的会计凭证是这个，你看下，可能详细的解释下这个原始凭证是什么意思吗？

邹老师：回复天之痕你好，就是上面的解释

成就的眼神：回复桂龙老师 什么原始数据？

桂龙老师：回复成就的眼神你现在不是要往里录数据吗？这就是原始数据啊

成就的眼神：回复桂龙老师 录库存现金和银行存款，还要录什么

成就的眼神：回复桂龙老师 录进去不平衡

桂龙老师：回复成就的眼神你们是什么类型的企业？做什么业务的？有资产肯定就有负债。你是会计吗？

成就的眼神：回复桂龙老师 我不是会计

成就的眼神：回复桂龙老师 录这些怎么录

桂龙老师：回复成就的眼神不是会计就难搞了，因为你不懂这些科目代表的是哪些数据。

小清：回复Helen老师 老师，方向在贷方表示什么意思？？是还欠那么多没有付的吗？

Helen老师：回复小清是的，欠的还没有支付。

小清：回复Helen老师 这是我们给外账公司做的账，我们都是每月准时付的，为啥7月8月账没有做平？这个做账和付款有时间差吗？

Helen老师：回复小清7月份的没支付，期初有余额也没支付

小鱼儿：回复邹老师 比如借方总额加上等于1000，贷方其他应付款也写的是1000，这是为什么

邹老师：回复小鱼儿你好，这个就是借贷方发生额必相等（借贷必相等）

小鱼儿：回复邹老师 我懂了，比如说，我今天付了一笔款给供应商，我必须就要记这个账，然后这个账付出去后，货必须要同我同等金额的货回到我的仓库中。然后财务把这个货计入账，这样账目就相等了，是这个意思嘛？

邹老师：回复小鱼儿你好，不是。 借贷必相等，是一个分录的借方发生额与贷方发生额相等的意思  

萧萧maria：回复bamboo老师 做这个分录需要什么原始凭证吗？

bamboo老师：回复萧萧maria调整分录 可以不要原始凭证

萧萧maria：回复bamboo老师 哦哦 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复萧萧maria不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

晴空万里：回复小洪老师 您好，能举例说明一下哪种情况会这样做分录吗？

小洪老师：回复晴空万里卖出商品的时候，这个时候同时确认收入和成本

勤劳的果汁：回复立红老师 贷预付账款借方红数

立红老师：回复勤劳的果汁你好，贷预付账款借方红数——只能在借方或者贷方，不能是贷，借方红数