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最新基本建设会计科目设置
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
问题:既有生产（制造加工的销售收入），又有现代服务（设计费收入），设置成本会计科目时，1.有原材料，生产成本，最后转到主营业务成本，2.那收到的增值税专用发票开的设计费发票，怎么设置科目，最后也转到主营业务成本嘛？
您好，1、有原材料，生产成本，产成品，最后转到主营业务成本。2、那到的设计费发票，记入劳务成本，最后也转到主营业成本。
181楼
2023-03-06 18:36:56
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kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢您，再请教老师，1.不能准确划分劳务成本（对方开的设计费发票，数量单位是一次或一批的)月末怎样计算结转 位有次或批的），结转时用什么方法计算结转成本2.
2023-03-06 19:15:30
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，1、如果不能准确划分劳务成本的，可以记入长期待摊费用，按不低于3年平均分摊进入劳务成本科目，发生时，借；长期待摊费用-设计费，贷；现金或者银行存款，每月分摊时，借：劳务成本-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-设计费。2、月末根据确认的收入，全额转入主营业务成本科目，结转时，借：主营业务成本-劳务成本，贷；劳务成本-长期待摊费用摊销。
2023-03-06 19:30:52
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 抱歉老师，上面问题又整理一下，不能准确划分几项设计合同的劳务成本（对方开具的设计费发票，数量单位有一次或一批的）月末有怎样计算结转的方法？
2023-03-06 19:43:23
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，那就按上面的方法待摊处理啊。您有分项目辅助核算吗？
2023-03-06 20:11:09
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢老师，没有分项目核算，刚接触这个设计费收入与成本，公司打算年底交所得税，季度能不能暂且不交？
2023-03-06 20:22:08
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，不客气，如果没有分项目辅助核算的话，就把我说的记入长期待摊费用处理即可。季度可以不交，企业所得税申报表上直接加大成本费用，把利润搞成负数就行了。
2023-03-06 20:45:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ling 发表的提问：
请问一下，已经是好几年的账了，今年想在2级科目下设置3级，4级科目，可以么？会不会对以前的账产生问题？还是需要新建账？
你好 可以的 主要你们添加具体明细核算即可。 如果已经做账了 建议问问软件售后 怕影响数据的。
182楼
2023-03-06 18:41:58
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ling：回复meizi老师 我们用的是用友u8系统
2023-03-06 19:03:26
ling：回复meizi老师 老师，请问一下，管理费用下的2级科目也可以设置3级，4级科目么？
2023-03-06 19:24:53
meizi老师：回复ling你好 是的实际中是可以设置的 根据你自己需要来设置3级或者4及
2023-03-06 19:53:21
ling：回复meizi老师 谢谢您
2023-03-06 20:08:48
meizi老师：回复ling不客气 帮到你就好
2023-03-06 20:19:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 拉追 发表的提问：
一体化如何建帐，具体科目如何设置
你好，请问什么一体化
183楼
2023-03-07 17:28:54
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拉追：回复朴老师 事业单位现在都要求一体化 一体化还分类型吗？
2023-03-07 18:12:50
朴老师：回复拉追系统管理(双击)→系统→注册→用户名 admin→帐套→建立→填写帐套号;. 双击用友通图标→总账→会计科目→增加→录入编码,科目名称
2023-03-07 18:23:26
拉追：回复朴老师 那个有没有大概重要的科目
2023-03-07 18:50:15
朴老师：回复拉追没有，软件里都带着
2023-03-07 19:11:00
拉追：回复朴老师 意思是科目都那里有对吧
2023-03-07 19:28:03
拉追：回复朴老师 单位加油卡充值 应该要怎么做账
2023-03-07 19:47:56
朴老师：回复拉追是的，里面都有的，收到发票了吗
2023-03-07 20:07:21
拉追：回复朴老师 不是先去充值 然后再收发票
2023-03-07 20:21:45
朴老师：回复拉追先充值的话就挂往来
2023-03-07 20:31:52
拉追：回复朴老师 怎么挂
2023-03-07 20:46:46
朴老师：回复拉追发生预付账款时，按照实际预付的金额，借记本科目，贷记“零余额账户用款额度”、“财政补助收入”、“银行存款”等科目。
2023-03-07 20:56:48
拉追：回复朴老师 那先收发票的话
2023-03-07 21:26:27
朴老师：回复拉追收到发票直接计入相应的支出就可以了
2023-03-07 21:44:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 完美的墨镜 发表的提问：
老师你好 月子中心建账科目设置想请教老师
你好，发生是什么业务就根据业务做分录，根据分录涉及的科目做科目设置就是了
184楼
2023-03-07 17:53:03
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ???????? 发表的提问：
用友t3 12月份重新建帐 预设科目这用提前设置吗
不用，一般系统会默认有科目的。
185楼
2023-03-07 18:05:28
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????????：回复丁老师 录入期初余额的时候没有明细科目
2023-03-07 18:37:00
丁老师：回复????????明细科目根据你们公司需要设置就可以了
2023-03-07 19:07:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 期待 发表的提问：
新建的旅游景区该设置些什么科目？
您好，可以设置以下会计科目 一.资产类 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其它货币资金 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其它应收款 1231 坏账准备 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1405 库存商品 1406 发出商品 1407 商品进销差价 1408 委托加工物资 1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1512 长期股权投资减值准备 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢 二.负债类 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2501 长期借款 2502 应付债券 2701 长期应付款 2711 专项应付款 2801 预计负债 2902 递延所得税负债 三.共同类(略) 四.所有者权益类 4001 实收资本 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 4201 库存股 五.成本类 5001 生产成本 5101 制造费用 5201 劳务成本 5301 研发支出 六.损益类 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 6402 其它业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整
186楼
2023-03-07 18:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
可以给一个建筑行业会计科目的设置，
您好！你看下这个符不符合。 https://wenku.baidu.com/view/49c5472e7375a417866f8ff2.html
187楼
2023-03-08 17:26:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 斯文的爆米花 发表的提问：
自建仓储库房会计明细科目怎么设置
你好，计入在建工程——仓库
188楼
2023-03-08 17:54:27
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斯文的爆米花：回复邹老师 放线费计入哪个科目
2023-03-08 18:15:11
邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个也是 建仓储库房发生的 费用？
2023-03-08 18:44:42
斯文的爆米花：回复邹老师 在建库房前的费用
2023-03-08 19:03:21
邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个属于建造成本组成部分？
2023-03-08 19:28:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 于薇 发表的提问：
货运企业建账都应设置哪些会计科目？
你好，可以参照下列的会计科目设置 科目的设置 1.1.1 资产类： 1001现金 1002银行存款 1009其他货币资金 1101短期投资 1111应收票据 1131应收帐款 1133其他应收款 1141坏帐准备 1151预付帐款 1211原材料 1221包装物 1231低值易耗品 1243库存商品 1301待摊费用 1401长期股权投资 1402长期债权投资 1421长期投资减值准备 1501固定资产 1502累计折旧 1505固定资产减值准备 1601工程物资 1701固定资产清理 1801无形资产 1805无形资产减值准备 1901长期待摊费用 1911待处理财产损溢 1.1.2 负债类： 2101短期借款 2111应付票据 2121应付帐款 2131预收帐款 2151应付工资 2153应付福利费 2161应付股利 2171应交税金 2176其他应交款 2181其他应付款 2191预提费用 2211预计负债 2301长期借款 2321长期应付款 2341递延税款 1.1.3 所有者权益 3101实收资本 3103已归还投资 3111资本公积 3121盈余公积 3131本年利润 3141利润分配 314115未分配利润 1.1.4 收入损益类 5101主营业务收入 5401主营业务成本 540101运费 540102货物保险u 540103汽车费 54010301-油费 54010302-过路桥费及停车费 54010303-租车费 54010304-修理费 54010305-车辆保险费 54010306-其它(注：反映洗车费、养路费等) 5402主营业务税金及附加 5405其他业务支出 5502管理费用 550201 -工资 550202-福利费 550203-劳动保险费 550204-职工教育经费 550205-办公费 550206-无形资产摊销 550207-招待费 550208-通讯费-公司座机 550209-宿舍费 550210-差旅费 550211-房租（注：反映办公室、房租、管理费） 550212水电费（注：反映办公室的水电费） 550213-折旧费 550214-低值易耗品摊销 550215-会务费 550216-费用性税金 550217 其他 5501营业费用 550101 -工资 550102-福利费 550103-职工教育经费 550104-劳动保险费 550105-通讯费-公司座机 550106 –低值易耗品摊销 550107-差旅费 550108-仓储费（注：反映仓库房租、管理费、水电） 550109-装卸费 550110-包装费 550111-广告费 550112-市场调研费 550113-挑选整理费 550114-物料消耗 550115-折旧费 550116-其他 5503财务费用 550301-利息费 550302-手续费 550303-汇兑损益 5301营业外收入 5601营业外支出 5701所得税 5801以前年度损益调整
189楼
2023-03-08 18:20:59
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，建账科目怎么设置？
你好，学堂有建账课程，可以去看看，参考一下。
190楼
2023-03-12 18:51:51
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 春兰 发表的提问：
小规模装饰公司建税账会计科目怎么设置？那些科目需要设置明细？还设置那些明细？它的行业利润率大概多少？
您好，这个按小企业制度来设置科目可以了。科目按你们实际需要来设置就可以了，行业利润这个不好说，谁不敢说盈亏多少。
191楼
2023-03-12 19:17:07
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春兰：回复笑笑老师 星星星星星
2023-03-12 20:05:41
笑笑老师：回复春兰您好，希望能帮助到您。
2023-03-12 20:16:52
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师：请问在用友软件中，20年度已经结账，20年新增的科目在20年度已经使用过了。现在觉得科目设置的不够精确，想在原设置科目的基础下加下一级明细科目。该如何操作。 比如：已设置在建工程16040101科目，并且该科目已经使用过了。现在需要在16040101科目下面设置1604010101、1604010102.。。。
你好，已使用的科目不能增加下级科目，可以等下一年期初未使用的时候增加。
192楼
2023-03-12 19:43:56
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丹：回复阎老师 21年初未使用。但若加一级科目，那资产账户之前的余额怎么办
2023-03-12 20:13:18
阎老师：回复丹之前的余额在原末级科目里，查询当年的话是看不到后来新增加的末级科目的。
2023-03-12 20:40:47
丹：回复阎老师 我想知道 ，这种 情况下，还能不能返结账到2020年度里去，重新增加新的下一级科目。老师，麻烦您了！
2023-03-12 20:56:35
阎老师：回复丹如果当年已经使用过该科目，需要把相关凭证删除后才能增加下级，然后再重新录入凭证。
2023-03-12 21:14:08
丹：回复阎老师 那您的意思是，我需要返结账到20年度，把相关的凭证删掉了，才能增加下级。再重新录入凭证，重新结账。
2023-03-12 21:40:05
阎老师：回复丹如果要在2020年增加，就是要把2020年这个科目发生额清空的。
2023-03-12 22:05:49
丹：回复阎老师 好吧，谢谢老师！
2023-03-12 22:34:50
阎老师：回复丹不客气，如果问题已解决请给五星好评
2023-03-12 22:59:14
丹：回复阎老师 老师还有一个问题。2020年12月新增了一个科目，而且已经使用了。现在已经结账到21年了，我现在想修改那个凭证，修改那个科目，我该如何操作。反结账吗
2023-03-12 23:10:25
阎老师：回复丹已使用的科目不能增加下级科目，可以等下一年期初未使用的时候增加。
2023-03-12 23:20:30
丹：回复阎老师 老师，是另一个问题。2020年12月的一号凭证我做错了，我现在想反回去修改。但 是已经结账到21年了，怎么办
2023-03-12 23:33:04
阎老师：回复丹不建议反结账，可以做个调整分录修改过来。
2023-03-13 00:00:01
丹：回复阎老师 我想回去修改凭证，该怎么操作。回到20年12月份，修改凭证后，对21年初的期初余额的影响怎么办
2023-03-13 00:10:43
阎老师：回复丹那就全部反结账去修改，会影响各期报表，21年期初余额需要重新做。
2023-03-13 00:40:07
丹：回复阎老师 期初余额，那里该怎么操作
2023-03-13 00:57:49
阎老师：回复丹之前从上年年末转到今年期初是怎么操作的，需要再操作一遍
2023-03-13 01:15:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
老师 ：图片中是我设置的建安业会计科目，经理说不行，都设计到4级明细了，要使用辅助项目，按他的意思：设置为 工程施工---直接人工----项目核算***项目，可是2级明细合同成本就不要了，还要我上网查建筑业上市公司的会计科目是怎么样设置。老师请问一下 建筑业成本类会计科目按上诉意思表示使用辅助核算是怎么设置 ，谢谢老师
你经理的方式是不可行的，合同成本，这是准则规定的二级明细，是不可取消的。 你可以在工程施工 合同成本 下设置辅助核算是可行的。 辅助核算实际就是明细科目，只是说不能直接看见各明细，要通过辅助进去查各明细。
193楼
2023-03-12 19:55:58
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?apple??：回复陈诗晗老师 工程核算用U8里面的项目核算功能 ：项目大类---项目分类---项目档案。 这是怎么设
2023-03-12 20:36:24
陈诗晗老师：回复?apple??截图出来一下，你这里
2023-03-12 20:56:06
?apple??：回复陈诗晗老师 这个图片里的写的用
2023-03-12 21:16:43
陈诗晗老师：回复?apple??你从软件的设置里面，去，辅助项目，进行设置。 你这个说明 不了什么
2023-03-12 21:45:51
?apple??：回复陈诗晗老师 是项目核算 不是辅助
2023-03-12 22:08:10
陈诗晗老师：回复?apple??项目核算就是项目辅助核算，同学。 项目核算里面去设置，在科目 里面选择辅助核算，加上你之前项目里面设置的
2023-03-12 22:27:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 清梦～ 发表的提问：
新政府会计 实操的明细科目是要自己设置？
我们学堂的吗？还是你们自己的账
194楼
2023-03-12 20:17:59
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清梦～：回复朴老师 学堂的
2023-03-12 21:03:10
朴老师：回复清梦～你好，不用自己设置的，我们都设置好了，你直接选择就可以了
2023-03-12 21:22:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，我单位是小规模纳税人，最近新开发了个新项目正在建厂房，买的配电设备、焊条、发生的施工费，这些都计入哪个科目，明细都怎么设置？
在建工程，完工做固定资产，不设置明细，你做Excel表示有那些明细就可以
195楼
2023-03-13 17:09:34
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话里人：回复maize老师 所有发生的都计入在建工程科目吗
2023-03-13 17:33:17
maize老师：回复话里人在建厂房 建房子这个是做在建工程，配电设备 这个是可以单独移动么，那这个可以单独做固定资产
2023-03-13 18:01:57
话里人：回复maize老师 那可不可以都做在建工程，像买的配电箱，电动工具，电焊机，这些分别计入哪些科目？尤其是第四五张图？
2023-03-13 18:29:18
maize老师：回复话里人不能 不需要安装不需要做在建工程，主要是看你们这个是不是需要安装，是不是独立的，配电箱，电动工具 电焊机这个要是独立的单独做固定资产，
2023-03-13 18:49:33
话里人：回复maize老师 那我是不是现在购买的需要安装的都计入在建工程-厂房-三级明细，第四张是不是得计入劳保费？第五张计入福利费还是固定资产？麻烦老师都一一回答了
2023-03-13 19:15:02
maize老师：回复话里人第一张做在建工程，厂房，2张做不需要安装话直接做固定资产 第张劳务费是装修这个么，那也做在建工程-厂房下面 4张做周转材料，手套做劳保费，5张，食堂用，那就做固定资产 折旧做福利费下面
2023-03-13 19:40:40
话里人：回复maize老师 好的，老师关于工程物资这个什么时候计入这个科目呢
2023-03-13 20:10:11
maize老师：回复话里人买进在建工程上面要用材料，你这个没有看到
2023-03-13 20:23:32
话里人：回复maize老师 电焊机这个是计入哪个科目？最上面五张图里的第三张劳务费的是安装厂房的劳务费，就计入在建工程-厂房-劳务费下面吗？
2023-03-13 20:43:09
maize老师：回复话里人周转材料，后续看你用哪里，是自己公司用那就做制造费用 机物料消耗
2023-03-13 21:04:17
maize老师：回复话里人最上面五张图里的第三张劳务费的是安装厂房的劳务费，就计入在建工程-厂房-劳务费下面吗？ 是
2023-03-13 21:15:43
话里人：回复maize老师 那计入周转材料科目的后面需不需要摊销，摊销的话怎么做账
2023-03-13 21:26:40
maize老师：回复话里人借做制造费用 机物料消耗 贷周转材料
2023-03-13 21:45:01
话里人：回复maize老师 金额的话是一次性计入吗
2023-03-13 21:57:38
话里人：回复maize老师 代开的劳务费怎么做账呢，相当于公司支付的吗
2023-03-13 22:26:21
maize老师：回复话里人一次做就可以，你根据这个劳务发票做就做在建工程 贷其他应付款 只按发票做
2023-03-13 22:50:04
话里人：回复maize老师 那上面福利费厨房用品这些小金额的就不需要计提折旧了吧？
2023-03-13 23:05:13
maize老师：回复话里人金额不大你可以直接做福利费也可以，不做固定资产
2023-03-13 23:31:42
话里人：回复maize老师 好，那购买的焊条计入劳保费还是在建工程？在建工程是不是可以理解为需要安装的都计入？固定资产就是金额大的计入？
2023-03-13 23:56:25
maize老师：回复话里人不知道你用哪里，需要你问下经手人看用哪里
2023-03-14 00:24:54
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