微笑明天：回复王雁鸣老师 老师，新开办企业，又一家公司分包给企业一部分安装，己开始施工，但未正式签合同，而且要求垫资干完无利息，咋办呢

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，最好签订合同以后再施工，否则，最后不给钱，就不好处理了。

微笑明天：回复王雁鸣老师 因是才开始，找活心急，合同初始就让人感觉坑多，干多风险就多，不知道这期间都是垫资，咋记账

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，垫资时，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。

微笑明天：回复王雁鸣老师 刚注册，没合同没收入，只有支出费用，垫

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，收回支出的发票，借：劳务成本，贷；预付账款。

微笑明天：回复王雁鸣老师 垫资（辅材，人工，住宿，吃饭，油等

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，是的，都可以记入劳务成本科目。

微笑明天：回复王雁鸣老师 谢谢！

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

微笑明天：回复王雁鸣老师 现在用的工人工资，没有社保之类，能当职工薪酬

王雁鸣老师：回复微笑明天您好，可以当职工薪酬的。

蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢

鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？

鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税

蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

SAS：回复王雁鸣老师 那是不是有规定说用什么会计准则做账，报年度报表时不用报现金流量表呢

王雁鸣老师：回复SAS您好，没有规定说，按会计准则做账，年报时不用报现金流量表的。

唯一のsē彩：回复辜老师 月报的所属期是7.1-7.31，不是就填这个月的数吗

辜老师：回复唯一のsē彩报表是填累计数据的

程程：回复朱立老师 能自己改么 会计准则么 目前体统默认的就是这个了

朱立老师：回复程程改不了 要改得去税局 不影响 直接申报就可以了

Cindy：回复辜老师 第二季度呢

辜老师：回复Cindy第2季度就是1-6月的发生额