小敏：回复李爱文老师 那我这样发工资。老师详细说说分别在什么时候计提

李爱文老师：回复小敏8月车间工人的工资可以在8月计提，7月管理人员的工资可以在7月计提，是这样8月管理人员的工资可以在8月计提，尽量将管理人员与车间工人的工资做成一致，在同一个月计提，同一个月发放，这样便于你申报个税的统一

小敏：回复李爱文老师 但是我8月份计提8月份的工资。8月份的工资还没做出来呢。只能发的时候做出来工资

李爱文老师：回复小敏那就是根据以往的数据进行暂估的数据计提，最后根据实际发放的数据进行调整计提数

小敏：回复李爱文老师 好的谢谢老师

李爱文老师：回复小敏共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

徐家大菇凉：回复QQ老师 是集团公司下发给下面的项目，不给个人

QQ老师：回复徐家大菇凉你好！你们是独立核算吗？还是内部拨款

徐家大菇凉：回复QQ老师 公司总账户下发到下面项目的子账户，我们项目是独立核算的

QQ老师：回复徐家大菇凉你好！计入营业外收入

徐家大菇凉：回复QQ老师 好的，谢谢老师，还有就是这个是损益科目有没有影响呢？

QQ老师：回复徐家大菇凉你好！是有影响的，算收入

徐家大菇凉：回复QQ老师 老师，那可以挂到其他分录吗？更合适一点的

QQ老师：回复徐家大菇凉你好！对于你们这就是一项收入，

王雨蝶：回复安与逸老师 ，

王雨蝶：回复安与逸老师 我就是不知道1000怎么算出来的

安与逸老师：回复王雨蝶你好，先确认发行债券时是溢价发行还是折价发行，如果是溢价发行，实际利率低于票面利率，如果是折价发行，实际利率高于票面利率。 此题是折价发行，所以在选择折现率的时候要选择高于票面利率的。 剩下的您看一下图片，如果不懂的再问我。

安与逸老师：回复王雨蝶1000是题目中的已知条件。

天会亮心会暖i：回复Cony老师 谢谢老师，那该题有些综合性呢，书中每个知识点跟着一个题还会做，可是一融合到一块就不会了呢

Cony老师：回复天会亮心会暖i这个都是学习过程中常见的问题，就像CPA的考试，它的难度在于广度和深度，也就是综合性，其实我们在会计工作中面对的实务问题会更加错综复杂。对于应试考试，建议你在学完整本书的知识点之前可以先把综合题放一放，学完整本书，对于全书的知识点有个总体把握后，再回到综合题上面，对于一些关联性很强的章节，你也可以选择集中学习，比如长投、企业合并、合并报表，还是那句话，学习是个循序渐进的过程，慢慢来，别着急，也别遇到点困难就怀疑自己，你遇到的问题大家都遇到过，加油！

Lius：回复江老师 请问具体分录怎样做

江老师：回复Lius借：无形资产 贷：银行存款

江老师：回复Lius借：无形资产 贷：银行存款

包容的魔镜：回复宋生老师 会计一般的工作流程是怎么样的？

宋生老师：回复包容的魔镜您好！收集单据-做凭证-做报表-申报税务。

默默的玉米：回复陈诗晗老师 这类行业的成本主要是什么啊

陈诗晗老师：回复默默的玉米人力成本，相关的产权服务成本。主要是人力成本。

默默的玉米：回复陈诗晗老师 开发票，是开什么明细呢

陈诗晗老师：回复默默的玉米这要根据你的合同来，大类是属于3040802000000000000

默默的玉米：回复陈诗晗老师 比如办理了个商标权，那是开什么啊

陈诗晗老师：回复默默的玉米代理服务，开具代理服务。

Vlan：回复邹老师 不是做往来吗？

邹老师：回复Vlan你好，这个应当计入无形资产的成本核算才是的

Vlan：回复邹老师 是不是我描述错了，知识产权服务费呢？不好意思

邹老师：回复Vlan你好，你这个不是为了申请知识产权发生的费用吗？

Vlan：回复邹老师 是的

邹老师：回复Vlan你好，既然是为了 申请知识产权发生的费用就应当计入申请知识产权的成本，计入无形资产核算，怎么会通过往来核算呢