.：回复邹老师 是的

邹老师：回复.你好，小规模增值税应纳税额=不含税收入*3%

.：回复邹老师 我们是药店的，这个纳税额是按开出的发票算，还是按实际销售额算

邹老师：回复.你好，按实际实现的不含税收入金额计算

.：回复邹老师 像这种是不是只能登记成公司 不是小规模吧！

邹老师：回复.你好，公司可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人的

.：回复邹老师 那我这个要怎么判断呢

邹老师：回复.你好，需要看你单位有没有去税局申请一般纳税人资格了 如果没有申请，按小规模管理

风：回复淑女老师 为什么叫它们特殊行业？

淑女老师：回复风行业特性不同，最主要的是收入和成本的核算不同

?：回复胡老师 无形资产利润怎么算

胡老师：回复?你好，无形资产影响净利润应当=1000/5-（800-200）/10。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 18年福利费余额3万，是19年1️发出去的，汇算清缴18年的时候，这三万是不需要调整的是吗？ 如果19年的工资总额100万，福利费应该计提100×0.14=14万，还是只能14-3（年初余额）=11万呢。

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你汇算之前需要全部发放了 工资才可以的 如果福利费超过了当年工资总额的14% 超过部分就需要调整处理的。 那你福利费总金额是多少 如果你是100工资 只能税前扣除14万 如果你福利费是15万 那么这超过的1万需要调整的

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 18年福利费的余额三万，是在18年允许扣除的14%之内，但在次年初才发的，那我19年工资100万，允许扣除的14%，是14万，是可以再计提14万，还是只能再提11万了？

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你现在汇算是20年汇算你19年的 19.1-12月的福利费 不超过14万就可以税前扣除 。你18年的3万 不算19年里面的。 自然月来看的

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 也就是我按19年工资实际发生额计提14%～14万，我应付职工薪酬福利费科目，贷方14万，借方实际用17万，是没有问题的，对吗

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 要看具体福利费是19年的不 你得看具体19年发生的来申报就行了

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 也涉及一笔三万，要次年初发给员工，农历大年一月份，发的福利。我19年不计提这三万的话，次年初仅一月份的工资计提，就不够发福利

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 那这个是18年的话 就不管这个 这个不属于19年的福利费

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 对于过年的这笔福利费，我是在19年底计提出来（14%之内），年底留应付职工薪酬福利费科目房贷余额好，还是不提，等明年发放的时候再提？亦或者两者都可以

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 当期的要在当期计提的 实际是 工会经费 、福利费 和职工教育经费是实际发生了计提 没发生不计提的。 一般是计提和支付一起的。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 我们公司是年底计提年终奖，明年才会发啊，福利费也是，年底计提，要等过农历年才发卡啊

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀这样的话 那你们汇算之前就要发这些 到时好看扣除。年终奖实际发放了可以据实扣除的。 福利费到时看标准超过了就调增 没超过就税前扣除。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 都能在汇算前发放，所以应该可以福利费年底计提出来吧

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀嗯 是的 记得提前支付避免汇算扣除不了

平静的生活：回复赵英老师 有没有自动计算的表格式呢

赵英老师：回复平静的生活你可以把财务软件中的收付流水账倒出来。

赵英老师：回复平静的生活分别收付性质去对应经营，投资筹资现金流。

秋天老师：回复等待的汽车问题： 注册会计师法律责任产生的原因有哪些？ 解答：一般认为，注册会计师的法律责任是指注册会计师因违约、过失或者欺诈，对审计委托人、被审计单位或者其他有利益关系的第三人造成损害，按照相关法律法规而应承担的法律后果。在注册会计师应承担的法律后果的规定上，我国和西方国家既有相同的地方，但更多的是差异。相同点是都有承担刑事责任和民事责任的规定；不同点在于我国还有行政责任的规定

秋天老师：回复等待的汽车问题：法律责任的形式又有哪些？ 解答：你好，同学，答案如下 一、法律责任的含义与分类 法律责任是指因违反了法定义务或契约义务，或不当行使法律权利、权力所产生的，由行为人承担的不利后果。就其性质而言，法律关系可以分为法律上的功利关系和法律上的道义关系，与此相适应，法律责任方式也可以分为补偿性方式和制裁性方式。 法律责任是由特定法律事实所引起的对损害予以补偿、强制履行或接受惩罚的特殊义务，亦由于违反第一性义务而引起的第二性义务。 法律责任的特点在于:（1）法律责任首先表示一种因违反法律上的义务（包括违约等）关系而形成的责任关系，它是以法律义务的存在为前提的。（2）法律责任还表示为一种责任方式，即承担不利后果。（3）法律责任具有内在逻辑性，即存在前因与后果的逻辑关系。（4）法律责任的追究是由国家强制力实施或者潜在保证的。 根据违法行为所违反的法律的性质，可以把法律责任分为民事责任、刑事责任、行政责任与违宪责任和国家赔偿责任。 1.民事责任是指由于违反民事法律、违约或者由于民法规定所应承担的一种法律责任。 2.刑事责任是指行为人因其犯罪行为所必须承受的，由司法机关代表国家所确定的否定性法律后果。 3.行政责任是指因违反行政法规定或因行政法规定而应承担的法律责任。 4.违宪责任是指由于有关国家机关制定的某种法律和法规、规章，或有关国家机关、社会组织或公民从事了与宪法规定相抵触的活动而产生的法律责任。 5.国家赔偿责任是指在国家机关行使公权力时由于国家机关及其工作人员违法行使职权所引起的由国家作为承担主体的赔偿责任。 根据主观过错在法律责任中的地位，可以把法律分为过错责任，无过错责任和公平责任. 根据行为主体的名义，分为职务责任和个人责任。 根据责任承担的内容可以分为财产责任和非财产责任。 法的价值冲突是客观存在的。冲突的解决需要一种利益衡量和价值衡量。如何衡量呢？要注意以下三个原则：（1）价值位阶（价值排序原则）；（2）个案平衡原则；（3）比例原则。