坚持：回复meizi老师 第一次发放的做了。第二天才退回来的

meizi老师：回复坚持你好 那你第二天退回来做相反分录 。 在此发放 做发放的分录就行了

王晶老师：回复Luck Fairy你好，没有错误啊javascript:;

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 但是借贷必相等，不包括每一个科目本期的业务吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧借贷必相等是指的会计分录 不是会计科目本身的借方贷方

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 借贷必下相等是在资产等于负债➕所有者权益这一等式下哪

bamboo老师：回复陶醉的雪碧是的 但是不是单看负债类 比如 借：库存现金 100 贷：其他应付款 50 贷：实收资本 50 这个借方等于贷方 但是三项都涉及了 怎么会负债借方等于贷方？

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 那这个例子中，可以说是全部账户借方发生额合计等于贷方发生额合计吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧可以按您说的这样理解 借方等于贷方

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 你好，会计科目本身的借方贷方可以举例吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧收到库存现金 借：库存现金 贷：银行存款 库存现金支付 借：管理费用 贷：库存现金 库存现金一借一贷 金额不一定相等

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 上面的如果有数额的话，收到库存现金，借库存现金 300元 贷 银行存款 300元 库存现金支付 借 管理费用 200 贷 库存现金 100 这样的吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧您后面一笔分录借贷不平啊

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 但是如果只看第一笔借 库存现金 300 银行存款 300，不也是相等了嘛，

bamboo老师：回复陶醉的雪碧借贷是相等的 但是库存现金借方金额跟贷方金额不等啊

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 就是在经济业务中同一科目比如资产借方发生额合计和贷方发生额不一定相等这样吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧是的 比如前面您列举的库存现金 可能借方是300 贷方是200

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 如果只有一笔，库存现金 300 银行存款 300，这样的话，是没有发生额的，只有出现第二笔，支付库存现金时，这样才有发生额合计吗

bamboo老师：回复陶醉的雪碧这样的话 库存现金有借方发生额合计 没有贷方发生额合计

陶醉的雪碧：回复bamboo老师 那是为什么

bamboo老师：回复陶醉的雪碧因为只有借方有发生的 只发生了一笔业务

感性的火：回复王瑞老师 老师完整的会计报表有哪些部分

王瑞老师：回复感性的火大类资产负债所有者权益，可以网上搜个资产负债表模板分得很清楚。

赵亚：回复江老师 哦，如果税务检查，追究责任也追究不到我是吗？

江老师：回复赵亚是的，如果是不管想，可以不管。

赵亚：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师

江老师：回复赵亚祝学习进步，工作顺利

茉莉儿：回复马老师

茉莉儿：回复马老师 17年银行存款是0，交手续费后银行存款是贷方

马老师：回复茉莉儿这些都是正确的 肯定你其他方面有问题 把你银行流水跟你银行明细账去核对 资金都对不上不知道怎么敢结账的

茉莉儿：回复马老师 我现在就想把去年的这些作废了，怎么弄？

马老师：回复茉莉儿那你如果不查明原因 这个永远是乱账 你非要做废 就在本月红字冲销

nffycg：回复刘老师 怎么账务处理？分录怎么做？

刘老师：回复nffycg企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　包装物 　　低值易耗品 　　库存商品等 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：原材料 　　包装物 　　低值易耗品 　　库存商品等 　　对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：应交税金──应交增值税（进项税额转出） 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 . 　　借：管理费用 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　贷：待处理财

nffycg：回复刘老师 由于前任会计离职，3月份账至今未做完。前期账务药库存数和实务药库的库存数均有误，现手中有药库提供3月盘库正确的数据，现在就差这个盘存数据的记账凭证即可做3月结转。急着赶账，结转3月开始做4月份的账！！！能否强行先将3月账务数调整成3月实务库存的数据，待后期查明原因再更改？

刘老师：回复nffycg可以

nffycg：回复刘老师 否则一直无法往后做账！！！

刘老师：回复nffycg嗯 可以的 就是先做到待处理财产损益 那步 后面查明原因之后 在结转