ylg：回复王雁鸣老师 书上这个练习册给的答案BC, 我觉的D对，那我把答案改过来

王雁鸣老师：回复ylg您好，我也觉得D是对的，保险起见，那您再问问别的老师，看看有没有不同的解答吧，谢谢。

bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗

郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。

bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本

郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。

bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作

郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。

bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗

郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣

bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗

郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。

bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗

郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19

bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思

郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。

电会1802 李倩：回复小云老师 这4种方法算折旧的公式中没有一个要用到减值的，我不知道怎么会影响折旧

小云老师：回复电会1802 李倩应记折旧额就是减去折旧后的金额，这个书上是有原话的

陈诗晗老师：回复单身的蓝天你的题材是什么，还是只是一个论述？

杨：回复王雁鸣老师 谢谢

王雁鸣老师：回复杨您好，不客气。

陌上花开y：回复徐阿富老师 那计税基础可以按照原值填吗？

LL：回复郭老师 借:管理费用－社保 其他应付款－社保 贷:银行存款

LL：回复郭老师 如果计提: 借:管理费用－社保（单位） 主营业务成本－社保（个人） 贷:其他应付款－社保 应付职工薪酬－社保 缴纳: 借:应付职工薪酬－社保 其他应付款－社保 贷:银行存款

郭老师：回复LL你这个其他应付款一直有余额了吧。

LL：回复郭老师 是不是要按照我后边的这个分录做，先计提，再缴纳

LL：回复郭老师 个人计提部分计入主营业务成本，影响损益

郭老师：回复LL你好，是的 需要计提 就是影响损益的

LL：回复郭老师 老师，我计提的分录有问题吗？

郭老师：回复LL个人负担的社保也是在应付职工薪酬的，这个属于工资，不要放到其他应付款。

LL：回复郭老师

郭老师：回复LL你的社保没有通过应付职工薪酬，就是右边第一个。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

小明同学：回复徐璐老师 资产调增300万?

徐璐老师：回复小明同学是的，因为你的期初试算就不平衡，按照正常的，就想需要查账，查明原因，然后调整数据的，如果你只是单纯的想要平账的话，就是在资产那边增加300万，但是即使是内账，我也建议要查清楚差异的原因再调整，否则你内账的数据也是不准的。

张伟老师：回复爱笑的流沙净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。 其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量. 其中：(一)现金流入量的估算 营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。 (二)现金流出量的估算 固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。 流动资金投资的估算可按下式进行： 经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额 经营成本的估算应按照下式进行： 某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出 (三)估算现金流量时应注意的问题 估算现金流量时应当注意的问题有： (1)必须考虑现金流量的增量； (2)尽量利用现有的会计利润数据； (3)不能考虑沉没成本因素； (4)充分关注机会成本； (5)考虑项目对企业其他部门的影响。

张伟老师：回复爱笑的流沙累计现金流量是将现金流量表中各期净现金流量的数值逐年相加之和， 没有考虑资金的时间 价值勤