微信用户：回复答疑郭老师 我想问下这个个税报表必须填吗

微信用户：回复答疑郭老师 专项扣除信息表不填可以吗

答疑郭老师：回复微信用户不是必须的，可以不用填写

馒头：回复bamboo老师 那如果我后期也没有进项票过来，不是多抵扣了吗

bamboo老师：回复馒头您没有收到进项税额发票？

馒头：回复bamboo老师 比如本期一共就收到1000，后面也没有进项票了，那加计扣除不是扣多了吗

bamboo老师：回复馒头您进项1000 加计扣除1000*0.1 没有多啊

馒头：回复bamboo老师 进行1000，可以抵扣1100，那100不是多了吗

bamboo老师：回复馒头这是税务允许的啊 所以叫进项税加计抵扣

馒头：回复bamboo老师 需要什么条件才可以加计扣除呢

馒头：回复bamboo老师 具体在申报表里如何填写

bamboo老师：回复馒头自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。 　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 　　2019年3月31日前设立的纳税人，自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的，自2019年4月1日起适用加计抵减政策。 　　2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。 　　纳税人确定适用加计抵减政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。 　　纳税人可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。

侯思鹏：回复宋生老师 我还是不知道哦！到底高新技术企业的固定资产如何计提折旧？<br><br>

宋生老师：回复侯思鹏你好！计提折旧跟一般的企业一样啊，可以用直线法折旧，只是税前扣除标准不同

侯思鹏：回复宋生老师 老师，我公司购买固定资产没有发票的哦！所以从14年到现在都没有入固定资产，现在要怎么处理哦？

宋生老师：回复侯思鹏你好！没有发票就不用做到外账里面了。如果你以后再购买了其他得有发票的，再做。

侯思鹏：回复宋生老师 老师，固定资产有金额要求的吗？

宋生老师：回复侯思鹏你好！着企业自己了，有的按5000，有的按2000

侯思鹏：回复宋生老师 税法上有要求吗？

宋生老师：回复侯思鹏你好！现在没有明确要求了

侯思鹏：回复宋生老师 我公司还没有拿到高新技术企业资格证书，但是已经是高新企业了，可以去税局备案办理优惠吗？

宋生老师：回复侯思鹏你好！没有拿到证书，估计备案通不过

侯思鹏：回复宋生老师 老师汇算清缴要在什么时候完成的啊？公司<br><br>

宋生老师：回复侯思鹏你好！每年的5月31日之前

侯思鹏：回复宋生老师 办理好了高新技术企业优惠备案什么时候可以享受到呢？<br><br>

宋生老师：回复侯思鹏你好！一般是当年就可以享受

侯思鹏：回复宋生老师 无形资产如何入账的啊？要发票吗？<br><br>

宋生老师：回复侯思鹏你好！借无形资产 贷应付账款等，要发票

不同寻常：回复徐阿富老师 税务局给不给这样处理？那我四yue月欠的税能用五月的进项抵了？为什么问12366说不行？

徐阿富老师：回复不同寻常你好，一般是不可以抵的，有这个名称不一定可以抵的，除非是税务的原因造成的可以抵。

粗心的夏天：回复羽飞老师 贷：主营业务收入-待结转收入 -100 应交税费-待转销项税额-13 主营业务收入-开发产品 100 应交税费-应交增值税销项税额 13 像这样的分录

羽飞老师：回复粗心的夏天你好，这个不是主科目，是自己挂的二级科目。这份部分收入应该还没有结转成本。

粗心的夏天：回复羽飞老师 这部分会计上应该不用确认收入吧

羽飞老师：回复粗心的夏天是已经确认收入了。挂待结转应该只是为了方便和某些收入区分吧

时已立夏：回复笑笑老师 老师如何培养自己的思维呢 包括逻辑性思维

笑笑老师：回复时已立夏您好，多做多思考。最简单的去学习一下审计吧。思路一下就开阔了。