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电商企业会计会计账务处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
106楼
2023-01-31 19:04:35
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
107楼
2023-01-31 19:19:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
108楼
2023-01-31 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
109楼
2023-02-01 18:41:30
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2023-02-01 19:05:18
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2023-02-01 19:18:00
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2023-02-01 19:42:59
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2023-02-01 19:59:01
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2023-02-01 20:19:53
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-01 20:39:41
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2023-02-01 21:01:06
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2023-02-01 21:15:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
110楼
2023-02-01 19:00:07
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-01 19:17:23
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-02-01 19:34:33
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-02-01 19:58:36
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-01 20:26:10
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-02-01 20:49:13
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-02-01 21:06:32
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-02-01 21:22:34
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-02-01 21:40:29
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
111楼
2023-02-01 19:11:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
112楼
2023-02-01 19:29:59
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-02-01 19:56:51
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-02-01 20:24:27
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-02-01 20:34:31
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-02-01 20:54:59
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-02-01 21:20:09
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-02-01 21:43:17
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-02-01 22:11:05
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-02-01 22:22:16
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-02-01 22:33:19
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-02-01 23:02:17
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-02-01 23:29:10
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-02-01 23:39:40
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-02-02 00:00:58
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-02-02 00:19:29
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-02-02 00:37:32
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-02-02 00:54:57
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-02-02 01:19:59
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-02-02 01:33:55
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-02-02 01:51:08
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-02-02 02:12:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
113楼
2023-02-05 20:42:44
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喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-02-05 21:01:06
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-02-05 21:23:02
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 21:43:47
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-05 22:06:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
114楼
2023-02-05 21:09:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
115楼
2023-02-05 21:17:59
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-02-05 21:30:51
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-02-05 21:51:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
116楼
2023-02-06 19:12:38
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
117楼
2023-02-06 19:19:01
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2023-02-06 20:07:12
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2023-02-06 20:26:26
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2023-02-06 20:41:09
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-02-06 20:56:01
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2023-02-06 21:16:19
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2023-02-06 21:31:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
会计处理在前，比如19年12月份交了电费，但是还没开票，我的账怎么做呢？
您好 借：管理费用-水电费等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
118楼
2023-02-06 19:26:58
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吾豆：回复bamboo老师 这俩个分录都在12月份做吗？
2023-02-06 19:38:38
bamboo老师：回复吾豆这俩个分录都在12月份做
2023-02-06 20:04:20
吾豆：回复bamboo老师 那为什么不直接做：借：管理费用，贷：银行存款？
2023-02-06 20:33:47
bamboo老师：回复吾豆因为暂时没有取得发票
2023-02-06 20:56:08
吾豆：回复bamboo老师 那我的发票可能在20年1月才取的，那两个分录也都在12月做吗？1月拿到发票后怎么处理呢？
2023-02-06 21:17:47
bamboo老师：回复吾豆是的 1月才能拿到发票 12月也这样写分录 1月拿到发票 借：应付账款-暂估 应交税费--应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-06 21:35:20
吾豆：回复bamboo老师 就是1月份拿到发票后再做一个分录去调12月份的账?
2023-02-06 22:01:27
bamboo老师：回复吾豆1月份拿到发票后冲销暂估
2023-02-06 22:17:57
吾豆：回复bamboo老师 拿到的这张发票附在12月的凭证后面还是1月的凭证后面？
2023-02-06 22:43:50
bamboo老师：回复吾豆拿到的这张发票附在1月的凭证后面
2023-02-06 23:13:39
吾豆：回复bamboo老师 可是这个发票的内容归属于12月啊？
2023-02-06 23:39:30
bamboo老师：回复吾豆所以在12月暂估了费用入账了啊
2023-02-07 00:04:20
吾豆：回复bamboo老师 那费用入在12月了，拿回的发票不也得附在12月吗？
2023-02-07 00:16:31
bamboo老师：回复吾豆不需要 12月份是暂估的 1月份根据发票冲销就好了
2023-02-07 00:44:53
吾豆：回复bamboo老师 我之前听的课咋好像是会计处理在前、发票拿回来后直接附在后面就行？
2023-02-07 01:00:51
bamboo老师：回复吾豆那是没有暂估 按您说的那样写的分录
2023-02-07 01:26:18
吾豆：回复bamboo老师 那像我那样做分录行吗？不要暂估
2023-02-07 01:37:22
bamboo老师：回复吾豆也可以 收到发票后附入
2023-02-07 01:48:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
119楼
2023-02-07 18:07:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，小企业会计准则和企业会计准则账务处理都哪里需要注意呢？区别在哪里呢？
你好 科目有差异，账务处理有差异，没有办法一一列举，可以看具体准则 的规定，你选择哪个准则 就按哪个准则 要求做账 
120楼
2023-02-07 18:17:10
全部回复
魔鬼中的天使：回复玲老师 老师，去哪可以看呢，主要是现在分不清楚了，您能给具体说一下吗
2023-02-07 18:34:54
玲老师：回复魔鬼中的天使准则委员会官网有具体的准则可以看。
2023-02-07 18:47:07
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