我是小仙女：回复姜老师 个人部分怎么办

姜老师：回复我是小仙女个人部分直接做资金结存支付。

我是小仙女：回复姜老师 分录怎么做

姜老师：回复我是小仙女我上面那个分录就是你实际支付的医疗保险单位和个人部分的预算账务处理，根据你的实际货币资金金额借：事业支出 贷：资金结存。不需要体现个人部分的其他应付款，因为预算会计没有其他应付款科目。

我是小仙女：回复姜老师 那财务会计的支出 于预算会计事业的支出就不相等了

姜老师：回复我是小仙女不是的，财务会计先计提单位部分保险借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬。缴纳保险时借：应付职工薪酬 其他应付款（个人部分） 贷：银行。预算会计是实际支付时做账务处理，计提时不做账务处理。借：事业支出 贷：资金结存。包括单位和个人部分合计。

一笑而过：回复袁老师 哦，谢谢

雪梅：回复邹老师 25万这么大一笔数目不用计入固定资产里面摊销吗？

邹老师：回复雪梅你好，不是固定资产的核算内容 可以计入事业支出核算

小鱼儿：回复家权老师 有木有所谓得中小学会计制度，好像没听说过

家权老师：回复小鱼儿就是执行的是事业单位会计准则

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师结余分配贷方余额是否年末转到事业基金科目下

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲非财政补助结余可以做结余分配，转到事业基金

勤恳的路灯：回复venus老师 好的谢谢老师

venus老师：回复勤恳的路灯不用客气祝你生活愉快