会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 已预付了20万，发票全额收到。

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好!建议你计入借无形资产 贷银行存款 应付账款

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那摊销怎么处理？

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！借管理费用-无形资产摊销 贷累计摊销

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 从2021年开始我们还需每年支付对方50万的费用，这个要怎么做？

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！这个计入管理费用-服务费

陆：回复郭老师 去年是3万，今年只有五千

郭老师：回复陆发票没有开全是吗 以后给你开吗

陆：回复郭老师 不是，第一年签的合同，开了两张普票来共计3万；今年又续签了合同，开了3千的专票。报销的经办人她也不清楚

郭老师：回复陆之前的钱付了发票也到了是吧 今年的付款了吗

陆：回复郭老师 是的，都付款了，发票也都收到了

郭老师：回复陆借管理费用贷预付/应付帐款

陆：回复郭老师 全部都直接费用化，不作为无形资产是吧

郭老师：回复陆是的，每年的服务费记费用就可以

心中的太阳：回复黎老师 老师好，您的分录我看了，请问这个软件销售的账目处理方式，和一般商品的账目处理方式是一样的吗？就比如我公司从其他公司购买一款学习软件1000元，借：库存商品 应交税金-进项税 贷：应付账款（银行存款）；当我把这款学习软件销售出去了，销售货物 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税金-销项税；结转成本时：借： 主营业务成本 贷：库存商品。请问软件也是作为一种商品，和其他硬件商品一起做到出入库单里吗？

黎老师：回复心中的太阳你好，外购的产品对企业来说是库存商品，单纯的销售，账务处理和一般的商品账务处理是一样的。

仙儿????：回复郭老师 应该有正常的报税缴税，只是2-9月份的销售业务等都没有凭证那些在系统里显示，我是需要重新建一个账套用吗，还是也可以继续用公司以前的账套？

郭老师：回复仙儿????接着之前的账做就可以

仙儿????：回复郭老师 那老师，我看了一下就相当于说这个公司一月份的账务都没处理齐全，那些各类明细账和总账都没登记，只有上年结存的数据，我也可以接着做账吗？期初数是上年结存数

郭老师：回复仙儿????是的 接着做 你税务局系统里面的年初数据不能修改的

小草：回复点~玲老师 成本呢？怎么结转？开发软件主要是人员工资及其他

点~玲老师：回复小草你人员工资直接入主营业务成本 就可以了 不需要结转

阳光：回复轶尘老师 是用于出售

轶尘老师：回复阳光研发的支出计入生产成本里面 结束后结转计入库存商品

阳光：回复轶尘老师 我和主管沟通了一下，做这个软件也没有其他的支出，就是工资和一些买域名的费用，开始投入一次，后面有无数的产品出来，老师我这种情况你能能给一个全套的账务处理呀？

轶尘老师：回复阳光工资和其他费用计入生产成本 完工后结转计入库存商品 出手时计入主营业务成本

阳光：回复轶尘老师 是这样的，做出来的软件不是每个月都能卖出去，只是用在特定的场所，每个月所产生的工资及费用都要记入生产成本吗？老师你说的这个我不是太懂，如果每个月都能卖得出去几套，成本也要汇集，问题是不是每个月都能卖得出去，这样我就不知道该怎么处理？

轶尘老师：回复阳光卖不出去的 再库存商品科目反应 卖出去的时候再确认收入结转成本 不冲突

阳光：回复轶尘老师 还有就是我以为要通过研发支出和无形资产，我现在已经晕了不知道该怎么做，老师给我一个具体的吧？谢谢！

阳光：回复轶尘老师 做这个软件是只要成功了，以后就基本上没什么费用了

阳光：回复轶尘老师 你说的我还是不懂，学堂有没有做软件的实操课呀？

轶尘老师：回复阳光如果这个产品是自己使用 不是用于出售 计入研发支出 无形资产 实操课应该有 你咨询一下客服

阳光：回复轶尘老师 好的，谢谢！

轶尘老师：回复阳光不客气 如果帮到你 请打五星好评

我爱我家：回复男神刘老师 好的，谢谢

我爱我家：回复男神刘老师 金蝶软件一般在哪里可以买到正版的

男神刘老师：回复我爱我家不客气的，祝你学习愉快

稳重的云朵：回复小时老师 好的，谢谢

小时老师：回复稳重的云朵不客气的同学，祝生活愉快