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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 南无阿弥托佛 发表的提问：
我前几天听课，老师讲技术服务型企业，技术部门的劳务报酬可以走主营业务成本，而且外国专家交个人所得税和中国人的是不是不一样啊
你好！外籍人员个人所得税的扣除标准是3500+1300=4800，这是一个区别。 然后，1在中国境内有住所，2无住所而在境内居住满一年，3在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年但从中国境内取得所得的个人，计算方法各不相同！
106楼
2023-01-31 18:58:36
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户8ieky3 发表的提问：
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2019年，从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入400万元，该技术的成本为100万元，从外商投资企业取得税后利润500万元，此外，转让其在中国境内的房屋一栋转让收入8000万元，原价值2000万元，以计提折旧600万元。计算外国公司应当缴纳的企业所得税（税率10%）
　应缴纳企业所得税=(400+500)×10%+[8000-(2000-600)]×10%=90+660=750万
107楼
2023-01-31 19:11:00
全部回复
松松老师：回复学堂用户8ieky3对于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得，按照下列方法计算应纳税所得额：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。财产净值是指财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。
2023-01-31 20:01:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 风中的导师 发表的提问：
会计从业资格证是会计专业技术资格初级吗
您好 会计从业资格证不是会计专业技术资格初级
108楼
2023-01-31 19:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 敏感的睫毛 发表的提问：
全国代理属于技术转让吗
您好，请问您是什么意思？
109楼
2023-02-01 18:26:57
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 糊涂的篮球 发表的提问：
技能培训中心让我公司给开技术服务费发票，可以吗
如果有这样的营业范围，可以开
110楼
2023-02-01 18:50:40
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 危机的石头 发表的提问：
请问消防评估服务属于商务服务还是专业技术服务呢
你好， 属于专业技术服务。 <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
111楼
2023-02-01 19:08:53
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
合伙企业以非专利技术入资一有限责任公司，该非专利技术评估50万元，那么合伙企业的合伙人按照哪个税率交个税
如果是入股的，按照应纳税所得额的20%缴纳个人所得税，但是很多地方都是有优惠政策的
112楼
2023-02-01 19:18:17
全部回复
毛毛雨：回复王超老师 非专利记入入资了其他单位，这个要不要交增值税
2023-02-01 19:46:07
王超老师：回复毛毛雨免增值税啊 技术成果投资入股实质是转让技术成果和投资同时发生。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定，转让技术成果是销售无形资产，免征增值税。
2023-02-01 20:03:49
毛毛雨：回复王超老师 不是按照生产经营所得来交个税么？
2023-02-01 20:28:50
毛毛雨：回复王超老师 非专利技术也适用么？不是专利技术
2023-02-01 20:44:30
王超老师：回复毛毛雨技术，包括专利技术和非专利技术。
2023-02-01 21:11:51
毛毛雨：回复王超老师 那这个合伙人交的个税是按照经营所得交么？还是按照财产转让所得交
2023-02-01 21:22:08
王超老师：回复毛毛雨按照财产转让所得交
2023-02-01 21:34:01
毛毛雨：回复王超老师 这个非专利技术是属于合伙企业的，为啥要按照财产转让所得呢
2023-02-01 21:52:59
王超老师：回复毛毛雨你们是进行投资啊，肯定要到相关机构做过户手续的
2023-02-01 22:03:07
毛毛雨：回复王超老师 没有过户手续啊，非专利技术出资，只有一个评估报告，发起协议
2023-02-01 22:26:29
王超老师：回复毛毛雨但是你们难道不需要到工商局去做股东变更的吗？
2023-02-01 22:45:07
毛毛雨：回复王超老师 发起时就有得
2023-02-01 23:07:31
王超老师：回复毛毛雨那你们在工商局那边就已经有资料了啊
2023-02-01 23:34:58
毛毛雨：回复王超老师 所以，就想问问这个个税怎么算
2023-02-01 23:57:43
王超老师：回复毛毛雨如果是入股的，按照应纳税所得额的20%缴纳个人所得税，但是很多地方都是有优惠政策的
2023-02-02 00:14:05
毛毛雨：回复王超老师 两个合伙人是以货币资金入股得，然后以合伙企业的非专利技术入股了一有限责任公司，那么这个非专利记入入股得评估价值不得作为合伙企业的营业收入么？那么这个评估价值，合伙人不是按照经营所得交个税么？
2023-02-02 00:34:40
王超老师：回复毛毛雨不是啊，是作为注册资本金来计算的，个人所得税的本质是有收入再来收的，你这个评估一下，哪里来的收入？
2023-02-02 00:48:38
毛毛雨：回复王超老师 这个入资不是视同销售么？
2023-02-02 01:13:40
王超老师：回复毛毛雨具体你是从哪里看到的入资等于视同销售？
2023-02-02 01:25:28
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ ♂小雨 发表的提问：
公司申请了几项专利技术，这些专利技术的价值如何计量？
你好，一般是用之前研发这个专利的时候的发生的研发费用来计量。如果之前没有归集的话，现在只能用注册时发生的相关费用来计量了。
113楼
2023-02-01 19:29:59
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♂小雨：回复张乐老师 公司已经成立有几年了，之前一直没有请会计做账，现在是通过盘点重新建账，之前的研发费用还有注册时的费用都没有归集。这种情况下的这些专利技术的价值该如何确认？
2023-02-01 19:59:58
张乐老师：回复♂小雨那可以找评估事务所评估一下，按评估值计量。
2023-02-01 20:28:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无语的心锁 发表的提问：
请问中级会计报名信息填报中，已取得的专业技术资格是填什么呢？初级会计需要填吗？
你好 初级会计需要填 初级是助理 会计师 
114楼
2023-02-05 19:54:44
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无语的心锁：回复玲老师 那上传材料的时候，还需要上传初级证书吗？这里只显示上传中级的
2023-02-05 20:07:07
玲老师：回复无语的心锁你好 没有要求上传初级就不用上传  
2023-02-05 20:30:06
无语的心锁：回复玲老师 那报名信息填报的时候需要填初级吗？
2023-02-05 20:49:26
玲老师：回复无语的心锁你好 那报名信息填报的时候有初级 填写上对   ，初级也是专业技术资格 是助力理会师 
2023-02-05 21:09:53
无语的心锁：回复玲老师 意思是填写报名信息的时候把初级填上，但是上传资料的时候不上传是吧？
2023-02-05 21:22:01
玲老师：回复无语的心锁是的，这样理解是正确的。
2023-02-05 21:48:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Z 发表的提问：
研发技术中心机构设置了研究中心主任由总经理担任，项目研发部，运营部（划分为策划，市场，版权）财务部，这样的话是不是总经办、技术人员跟财务部、策划部、市场部，都可以计入研发费用当中，工资表中的部门全部为研发部呢。
你好，这种情况下，总经办、技术人员跟财务部、策划部、市场部，都可以计入研发支出中。
115楼
2023-02-05 20:18:46
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Z：回复紫藤老师 那不是全公司都是研发人员了，工资表中的部门都写研发部吗
2023-02-05 20:35:59
紫藤老师：回复Z是的，工资表中的部门都写研发部
2023-02-05 20:58:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
李老师，我一直很想对你评价，你的解答耐心专业，在哪评价呀？上面的学员评价点不动
点击我的提问里面 有五星评价吧 没事的，谢谢你哈~
116楼
2023-02-05 20:40:01
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 伊伊26 发表的提问：
成立代理记账公司的条件中要求主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格，这个“具有会计师以上专业技术职务资格”是指至少取得中级证书么！还包括什么？
同学你好！这个意思   就是至少要有中级会计师证书的哦
117楼
2023-02-05 20:53:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 707264112 发表的提问：
环境影响评价技术合同怎么做账？
你好，不需要针对合同做账务处理的
118楼
2023-02-05 21:18:00
全部回复
707264112：回复邹老师 与别的公司签订了这样的合同，合同上标明了价格是10万，合同签订付30%:剩下的完成后付清，这该怎么处理？<br>
2023-02-05 21:42:41
邹老师：回复707264112你好，这个只是签订合同，注明合同款项 不是具体的经济业务，不需要做分录的
2023-02-05 22:01:28
707264112：回复邹老师 那如果确实按合同上的付了款呢？计什么科目中？
2023-02-05 22:20:37
邹老师：回复707264112你好，先付款计入预付账款核算 借；预付账款 贷；银行存款
2023-02-05 22:37:18
707264112：回复邹老师 老师，最后有个质量保证金要过几年后才付怎么样做账呢？
2023-02-05 22:56:26
邹老师：回复707264112你好，没有付款就挂账应付账款，支付了就 借；应付账款 贷；银行存款
2023-02-05 23:13:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 虚拟的金针菇 发表的提问：
研发和技术服务中的专业技术服务的税负是多少
你好，是问税负还是税率？
119楼
2023-02-06 17:46:41
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
120楼
2023-02-06 18:16:19
全部回复
可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-02-06 19:02:29
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-02-06 19:26:49
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-02-06 19:40:47
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-02-06 20:10:39
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