申屠虹旭：回复王雁鸣老师 其他应付款可以的吗？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 这2个有什么区别吗？哪个更合适一些？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，区别不大，因为是先借出再还回，最好用其他应收款科目。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不客气。

莉莉：回复郭老师 那么 现在 需要安装的工具 入在低值易耗品 哪些 玻璃器皿什么录哪里啊

郭老师：回复莉莉周转材料-低值易耗品-三级科目

如若可以：回复江老师 例如呢？

江老师：回复如若可以　《增值税纳税申报表附列资料（二）》第23栏为“其他应作进项转出的情形”，反映除《增值税纳税申报表附列资料（二）》第14-22栏明确列举的进项税额转出情形外，其他应在本期转出的进项税额。营改增后“其他应作进项转出的情形”出现两种常见情形，均与不动产分期抵扣进项税额有关。 　　1.购进货物或服务转用于不动产在建工程 　　[案例]某一般纳税人2016年6月购入一批货物，取得专用发票，注明金额为100万元，税额为17万，已于当月认证抵扣。后用途改变，于2016年8月用于不动产在建工程。 　　根据第15号公告第五条规定：“购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进项税额，并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。”所以该一般纳税人在2016年8月需要将已抵扣的17万进项税额的40%，即6.8万元做进项转出，填入“其他应作进项转出的情形”，待转用起的第13个月再行抵扣。 　　2.不动产转用于不得抵扣进项的项目 　　根据第15号公告第七条规定，已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，按照不动产净值率计算不得抵扣的进项税额，其中不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减；不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将已抵扣进项税额从进项税额中扣减，并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。 　　[案例]2016年5月1日，某纳税人购买了1座楼办公用，金额1000万元，进项税额110万，正常情况下应在2016年5月抵扣66万元，2017年5月再抵扣44万元。在2017年4月将该办公楼改造，专用做员工食堂。 　　假设转用时该不动产净值为800万，净值率为80%，则不得抵扣的进项税额为88万，大于已抵扣进项税额66万，此时应将抵扣的66万做进项转出填报《增值税纳税申报表附列资料（二）》第23栏为“其他应作进项转出的情形”。如果转用时该不动产净值为500万，净值率为50%，则不得抵扣的进项税额为55万，小于已抵扣的进项税额66万，此时将55万转出即可，也是填报《增值税纳税申报表附列资料（二）》第23栏为“其他应作进项转出的情形”。待抵扣进项税额按相应的规定处理。

孝顺的小虾米：回复立红老师 图片上的题不是很理解

孝顺的小虾米：回复立红老师 是有借必有贷的知识点吗

立红老师：回复孝顺的小虾米同学你好，是的，您将分录做出来，看下分录中是不是有涉及资产类科目；

孝顺的小虾米：回复立红老师 能不能讲解一下那个图片

立红老师：回复孝顺的小虾米选项a是资产增加所有者权益增加，选项B呢，是属于负债内部一增一减，选向c资产内部一增一减，选项D所有者权益内部一增意见。

暖暖老师：回复务实的洋葱1借原材料～A材料16000 应交税费进项税额2080 贷银行存款18080

暖暖老师：回复务实的洋葱2借其他应收款～李某3000 贷库存现金3000

暖暖老师：回复务实的洋葱3借银行存款56500 贷主营业务收入50000 应交税费销项税额6500

暖暖老师：回复务实的洋葱4借销售费用800 贷库存现金800

务实的洋葱：回复暖暖老师 5.19的我写完了，就在下一张

务实的洋葱：回复暖暖老师 我要的是5.20的

暖暖老师：回复务实的洋葱5借生产成本甲产品4000 贷原材料～A材料4000

暖暖老师：回复务实的洋葱6借管理费用2500 库存现金500 贷其他应收款～李某3000

暖暖老师：回复务实的洋葱7借管理费用1200 贷银行存款1200

暖暖老师：回复务实的洋葱8借财务费用800 贷银行存款800

暖暖老师：回复务实的洋葱9借税金及附加442 贷应交税费应交附加税442

暖暖老师：回复务实的洋葱10借主营业务成本30000 贷库存商品30000

千与千寻：回复方亮老师 老师，您提到的营业成本，就是利润表中的营业成本，它指主营业务成本和其他业务成本两个会计科目之和对吗？利润表中的营业收入和营业成本，和企业所得税中的营业成本和营业收入是相同的对吧。

方亮老师：回复千与千寻1、对的。 2、对的。