*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 你让我分开做。我简直是一头雾水啊。我意思是先把这套题给交了，我在从基础学起

刘老师：回复*^_^*微微*^_^*计提工资时： 借：生产成本（工人工资） 制造费用（车间管理人与和辅助人员工资） 管理费用（管理人员工资） 销售费用（销售人员工资） 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 计提企业缴纳的五险一金： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 管理费用（管理部门） 销售费用（销售部门） 贷：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 实际交纳五险一金： 借：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 这是关于工资的，完整的处理

*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 我意思是说，你就把刚才的那个问题给我会计分录就按我说的那样给我做做。让我先把提交了。先应付过去

*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 把这道题完整的交上去，我从基础学起

刘老师：回复*^_^*微微*^_^*刚刚你描述的不完整，只有计提的过程数据 没有发放的数据 只能做出来我最开始给你的那些分录

会计人：回复王雁鸣老师 账上有存货，以前是一般纳税人，现在转为小规模纳税人了。

王雁鸣老师：回复会计人您好，可以把存货变卖来归还法人和股东的款。

会计人：回复王雁鸣老师 那这批存货是一般纳税人的进项，需不需要转出

王雁鸣老师：回复会计人您好，这批存货是一般纳税人的进项，需要转出处理的。

菇凉：回复陈诗晗老师 那这样商誉的计税基础都为0吗

陈诗晗老师：回复菇凉是的，同学。税法上不是不认可商誉 的。