简单=开心=幸福：回复辜老师 按多少比例摊销？

辜老师：回复简单=开心=幸福这个都是按年限进行摊销的

朴老师：回复GL就是研发用的无形资产，管理用的 比如财务软件之类的无形资产摊销计入费用科目 车间生产使用的计入成本

朴老师：回复GL达不到资产化条件的就是费用化

GL：回复朴老师 资本化支出的形成无形资产摊销时，如果用于研发还可以再记入:研发支出～费用化/资本化～无形资产摊销这个科目，再次享受加计扣除吗？

朴老师：回复GL如果是用于无形资产研发，摊销是可以计入研发支出核算的

GL：回复朴老师 是不是无形资产研发怎么区分？老师

朴老师：回复GL就是是不是用在研发上的无形资产

GL：回复朴老师 无形资产成本是50万，，时间是三年，摊销时金额是多少？要加计摊销吗

朴老师：回复GL不用按期摊销就可以了，50万除以36个月

GL：回复朴老师 有的老师讲课说要加计摊销呢

朴老师：回复GL用于研发的可以加计摊销

GL：回复朴老师 用于研发的加计摊销，摊销的费用然后再加计扣除吗？

朴老师：回复GL加计摊销一次就可以了

尘煙洳梦：回复郭老师 从2018年10月到2019年1月份的

尘煙洳梦：回复郭老师 共9333.32元

尘煙洳梦：回复郭老师 本年利润我写1月之前的数还是包括1月份的

郭老师：回复尘煙洳梦上面的分录是10-12月份，一月份借费用贷累计摊销

尘煙洳梦：回复郭老师 年底结完账之后做本年利润未分配利润吗

郭老师：回复尘煙洳梦你问的是12月份的分录吗

郭老师：回复尘煙洳梦是的，年末做本年利润结转利润分配的

尘煙洳梦：回复郭老师 上个问题我可以借本年利润――利润分配贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦跨年的不可以的，用利润分配

尘煙洳梦：回复郭老师 直接借利润分配贷累计摊销吗？

尘煙洳梦：回复郭老师 还是借未分配利润贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦你是小企业会计准则借利润分配-未分配利润贷累计摊销

t. x：回复邹老师 那刚才那个分录对吗？像这类软件一般摊销多少年？是年限久了好还是短了好？

邹老师：回复t. x分录是对的 税法规定使用寿命无限的不摊销，有限的摊销期限不得低于10年

柏丽雅集：回复邹老师 谢谢老师，我做了这个会计分录后，摊销额可以加计扣除吗

邹老师：回复柏丽雅集你好，是用于无形资产的研发吗？  

柏丽雅集：回复邹老师 不是的，月底一般研发支出科目，研究阶段都转入管理费用了，我这个摊销额没有按175%来摊销，所以应该可以再加计的吧

邹老师：回复柏丽雅集你好，研发支出可以享受相应的 加计扣除政策 

柏丽雅集：回复邹老师 就是刚才，借 研发支出，借累计摊销，这个会计科目，可以加计扣除吗

邹老师：回复柏丽雅集你好，属于研发支出，就可以加计扣除的 

柏丽雅集：回复邹老师 借 研发支出，借累计摊销这个科目是无形资产摊销的时候用的，也可以再加计？

邹老师：回复柏丽雅集你好，如果是用于无形资产研发，是可以的 

柏丽雅集：回复邹老师 是用于研发用的

邹老师：回复柏丽雅集你好，那就可以加计扣除的

秋：回复江老师 上月做了借：无形资产。贷。银存。

江老师：回复秋上月就应该开始进行摊销处理。

秋：回复江老师 上月没摊销影响吗？

江老师：回复秋这个月进行摊销2个月的数据处理。

秋：回复江老师 老师。做两个分录吗？

江老师：回复秋做一个分录就可以了，不用做两个分录

秋：回复江老师 老师。怎么做？

江老师：回复秋借：管理费用——无形资产摊销 贷：累计摊销

秋：回复江老师 做一个怎么知道是补上月呢？

江老师：回复秋2018年5月、6月无形资产摊销

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

 Nov.：回复玲老师 可以计入累计折旧吗？

 Nov.：回复玲老师 那捐赠支出的分录呢？

玲老师：回复 Nov.固定资产的折旧记累计折旧，无形资产记累计摊销。

玲老师：回复 Nov.捐赠借营业外支出贷，银行存款。

253768327：回复bamboo老师 累计摊销月末怎么处理呢？报表反映在哪个科目

bamboo老师：回复253768327累计摊销是“无形资产”的备抵账户，属资产类科目，贷方表增加，借方表减少。它的作用其实跟固定资产的“累计折旧”是类似的，反映在无形资产科目