心妍心语：回复博言老师 代发的工资。社保也需要给我们开票？

博言老师：回复心妍心语您好，是需要的，这是你们支付的劳务费，对方这部分不征税，开了票也是差额纳税

梦醒时分：回复冉老师 那是不是要多缴增值税呢

梦醒时分：回复冉老师 这种情况采用差额征税是不是没有影响呢？

冉老师：回复梦醒时分是的，学员，要缴纳增值税的

梦醒时分：回复冉老师 采用差额征税这部分就没有增值税需要交了，是吗？

冉老师：回复梦醒时分如果刚刚好进出一样的金额。差额法就没有了

梦醒时分：回复冉老师 如果不开票呢？我们怎么做账？

冉老师：回复梦醒时分按照收入成本做账的

梦醒时分：回复冉老师 不开票还可以按照收入成本做吗？

冉老师：回复梦醒时分不开票还可以按照收入成本做，财务做账讲究的实质重于形式的，学员

梦醒时分：回复冉老师 意思开票和不开票都按照收入和成本做账吗？

冉老师：回复梦醒时分是的，学员，是这样的

梦醒时分：回复冉老师 反过来呢？我们打款给客户代发员工工资，客户不开票给我们，我们可以进成本吗？

冉老师：回复梦醒时分你好，这个可以的，但是如果没有发票，不能税前扣除的

康熙：回复邹老师 那会计分录怎么做？

邹老师：回复康熙你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 如果计提有错误，可以补计提或冲销多计提的

康熙：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复康熙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

花非花的格调：回复meizi老师 计算公式是什么

meizi老师：回复花非花的格调 你好   ● 上月累计收入=累计收入-本月税前工资=11000-11000=0.00上月累计五险一金=累计五险一金-五险一金=0-0=0.00上月累计专项附加扣除 =累计专项附加扣除-专项附加扣除=0-0=0.00上月累计减除费用（起征点）= 累计减除费用-减除费用=5000-5000=0 ●   ● 应纳税所得额 = 累计收入 - 累计五险一金（个人缴纳部分）- 累计专项附加扣除 - 累计减除费用=11000-0-0-5000=6000.00 ● 上月应纳税所得额 = 上月累计收入 - 上月累计五险一金（个人缴纳部分）- 上月累计专项附加扣除 - 上月累计减除费用=0-0-0-0=0.00 ● 应纳税所得额6000.00，参照税率表，得到税率3%，速算扣除数 0

坚持：回复立红老师 老师能列一个具体的会计分录吗？

坚持：回复立红老师 明白了

立红老师：回复坚持祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

你好：回复邹老师 那不用写：因为7月建账，8月发工资，8月要先做计提吗，借：管理费用-开办费-工资 贷：银行存款吗

邹老师：回复你好计提 借；长期待摊费用等科目 贷；应付职工薪酬

你好：回复邹老师 我们这家食品厂是去年5月办的营业执照，一直没有生产，一直零申报，今年7月起就招人做前期准备工作，会计是8月才到的，等于说前面一直没有建账，以前也没有计提工资，现在要发工人7月工资，应该怎样处理好些，这月是先做计提，还是直接发，然后新开办的，不是取消长期待摊费用了吗，直接计入管理费用。

你好：回复邹老师 发工资当中包括车间工人，及办公室管理人员，是不是都统一，借管理费用-开办费

邹老师：回复你好你好，影响损益的计入长期待摊费用，车间的计入制造费用

阿群：回复宋生老师 宋老师，办公室人员全是女的做成一部分工人可以吗？

宋生老师：回复阿群您好!可以的。

阿群：回复宋生老师 谢谢宋老师！

宋生老师：回复阿群您好！不用客气。

冰雨：回复meizi老师 没有开票

meizi老师：回复冰雨你好 那你们合同是怎么签订的 劳务合同吗

冰雨：回复meizi老师 我就是做下内账，合同老板签的我没有看

meizi老师：回复冰雨你好 那你就计入办公费去

滴答滴答：回复小林老师 我说的是社保

小林老师：回复滴答滴答您好，答疑老师图片回复非常标准。

滴答滴答：回复小林老师 不是的，我问的是我的应发工资18500扣除社保后是17100，发放工资那里要怎么做借方金额

小林老师：回复滴答滴答您好，借应付职工薪酬18500贷其他应收款（个人社保公积金合计） 应交税费应交个人所得税 银行存款17100。

9447707：回复邹老师 请问老师，我们学校有请业务员负责帮忙招生，一个给多少抽成，那支付业务员这块费用从哪里出呢？有发生业务我就发工资，无就没有，请问老师我要怎么做比较妥当

邹老师：回复9447707你好，可以从备用金支出，计入销售费用核算

9447707：回复邹老师 老师，我给他们做工资表去申报个税可以吗

邹老师：回复9447707你好，不属于雇佣关系，不是工资薪金个人所得税 需要对方提供劳务费发票入账才是的

9447707：回复邹老师 对方无法提供劳务发票，那我做个临时工资表可以吗

邹老师：回复9447707你好，需要对方去代开，是可以让个人去给公司发票入账的

9447707：回复邹老师 老师，因为每个月都会有业务员佣金，我们跟他签订合同这样可以吗

9447707：回复邹老师 然后以工资形式发给他

邹老师：回复9447707你好，关键在于你们实质不是雇佣关系，而是提供劳务，不能按工资薪金申报的

9447707：回复邹老师 好的，老师16年所得税汇算的时候科目弄错了，现在怎么办

邹老师：回复9447707你好，需要做16年汇算清缴的更正申报

9447707：回复邹老师 老师您觉得您办学校发给老师讲课费用到底计入哪个科目合适？

邹老师：回复9447707你好，计入劳务成本核算，然后结转到主营业务成本

9447707：回复邹老师 老师，民间非营利组织没有这个科目，就只有业务活动成本

邹老师：回复9447707你好，你可以通过业务活动成本科目来核算

9447707：回复邹老师 老师，我们这快主要是培训收入，我不知道什么费用能计入成本，什么费用不能计入，要怎么去区分

邹老师：回复9447707你好，与取得收入相关的支出计入成本，其他的计入费用