彩云之晴：回复老江老师 我能不能把贴现的钱要求转给公司法人个人卡，再转回。借：其他应收款贷：应收票据。借：银行存款 贷：其他应收款

老江老师：回复彩云之晴@彩云之晴:原金额转回？也行

菊花：回复邹老师 取得对方电子承兑抵扣了应付账款，然后收到的电子承兑汇票又用来付另外一家公司的采购款

邹老师：回复菊花你好 取得对方电子承兑抵扣了应付账款是这样做分录，借；应收票据，贷；应收账款——某某单位1 然后收到的电子承兑汇票又用来付另外一家公司的采购款是这样做分录，借；应付账款——某某单位2，贷；应收票据

菊花：回复邹老师 老师讲的非常明白，容易理解！谢谢老师，感恩

邹老师：回复菊花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2333333：回复邹老师 办注销税务，这些表如何填？

邹老师：回复2333333你好，需要知道单位财务报表数据才可以填写的

2333333：回复邹老师 上面是资产负债表的详细数据，现在要注销公司了，这个报表要调整吗？库存商品的6650实际是折旧费结转的，而近3个月没有销售，这种情况挂库存如何处置？

邹老师：回复2333333你好，你需要把库存按销售或报废处理

2333333：回复邹老师 怎么处理

2333333：回复邹老师 还有应付账款168000实际就是固定资产168000那笔数，如何处理？其他应付款是欠法人的，又怎么处理？

邹老师：回复2333333你好，应付账款需要支付或转为营业外收入 固定资产需要按报废处理 其他应付款需要偿还或转为营业外收入

2333333：回复邹老师 都转营业外收入的话，这样意味着全部缴税了 有其他办法吗？

邹老师：回复2333333你好，无法支付的应付账款，其他应付款只能是转为营业外收入

2333333：回复邹老师 这样缴税是肯定的了？

2333333：回复邹老师 固定资产报废需要什么程序吗？还是可以随便报废？

邹老师：回复2333333你好，根据单位相关领导审批情况做报废处理就是了

2333333：回复邹老师 应付账款、其他应付款转为营业外收入的话，是增值税、所得税都要缴还是只缴部份？

邹老师：回复2333333你好，只需要缴纳企业所得税，不缴纳增值税的

2333333：回复邹老师 账面是亏损的，是可以弥补还是这些数直接缴所得税？

邹老师：回复2333333你好，可以弥补亏损，然后计算补交企业所得税

2333333：回复邹老师 这个要做分录吗？还是直接在这个表上体现？

邹老师：回复2333333你好，弥补亏损不需要做分录的

2333333：回复邹老师 我是说应付账款、库存商品、其他应付款这些处理的话，需要做账务处理做分录在账上体现吗？

邹老师：回复2333333你好，是的，需要先处理掉，然后再填写上面的表格的

2333333：回复邹老师 分录怎么做？

邹老师：回复2333333你好 借；应付账款 其他应付款 贷；营业外收入 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用 等科目 贷；待处理财产损益

2333333：回复邹老师 这些都是要在最后一个月的报表上体现吧？

邹老师：回复2333333你好，是的，在清算之前做这个分录

曦：回复bamboo老师 这个财务费用不是没有凭证入账吗？

曦：回复bamboo老师 需要注意什么，有什么手续吗

bamboo老师：回复曦么有凭证入帐的话 汇算清缴纳税调整 写贴现协议 最好手续费开具发票给您单位

玲：回复陈诗晗老师 必须按上面的日期3个月或者6个月到期才能拿到钱是吗，对于企业来说这3个月或者6个月我还可以周转这个钱只要到期有钱付给供应商就行是吗

陈诗晗老师：回复玲是的，是的，就是这个意思。

飞儿：回复邹老师 不做短期借款吗

飞儿：回复邹老师 借：银行存款         贷：短期借款-**公司

邹老师：回复飞儿你好，这个不是向金融机构借款，不需要通过短期借款科目核算 

飞儿：回复邹老师 应收票据是我们给别人销售商品或劳务才可以用应收这个科目吧

邹老师：回复飞儿你好，是的，是这样的

飞儿：回复邹老师 那可不可以是       借：银行存款               贷：其他应付款

飞儿：回复邹老师 这个银行承兑汇票  毕竟不是现金  那么银行存款科目下是不是应该挂个二级科目呢

邹老师：回复飞儿你好，我们公司借别的公司银行承兑汇票100万 借：应收票据，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

飞儿：回复邹老师 那么挂个啥比较合适呢

飞儿：回复邹老师 是的呀，我一直就说的是这个问题呀

邹老师：回复飞儿你好，我们公司借别的公司银行承兑汇票100万 借：应收票据，贷：其他应付款 就是通过应收票据，其他应付款科目核算啊 

飞儿：回复邹老师 那能不能解释下借方科目涉及不到银行存款呢

飞儿：回复邹老师 刚才不说了嘛！应收是涉及销售商品和提供劳务呀，这个没有涉及，只是单单借款呀

邹老师：回复飞儿你好，这个是单单借款，资金还没有到单位账户，所以借方不通过银行存款科目核算 

飞儿：回复邹老师 老师，你是不是没有明白我的意思？我说的是我们仅仅只是从别人那借了100万的银行承兑汇票，这个分录怎么做？这个和应收没有什么关系吧？应收针对销售商品或者劳务，咱们这一块谈不到应收呀，是吧？

飞儿：回复邹老师 老师，没有到银行帐上，不能用银行存款，用应收这个我想不明白，这个合适吗？

邹老师：回复飞儿你好，明白你说的意思，仅仅只是从别人那借了100万的银行承兑汇票，分录就是这样啊 借：应收票据，贷：其他应付款 你如果认为不对，对的又是什么呢

飞儿：回复邹老师 老师，你刚才自己也在说，然后应收的话，只能针对销售商品或劳务，现在咱们这会没有针对商品销售商品或劳务也可以用应收吗？我觉得这个科目不合适，说不定是咱们那个税法，或者是会计准则规定的，那你能不能把这块深入的再解释一下呀？

邹老师：回复飞儿你好，应收主要是针对销售商品或者提供劳务款项没有收到，但是不仅仅是这种情况 你这里提到：从别人那借了100万的银行承兑汇票，借方也是通过应收票据科目核算的 

飞儿：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢

邹老师：回复飞儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

淡淡的巨人：回复宋生老师 但是我收到了收据了，而且收据上写了号了，要是复印的话只需要把正面复印就可以了吧？

宋生老师：回复淡淡的巨人您好！建议正面背面都复印。

醉熏的火龙果：回复江老师 已经开通了，在网上企业银行直接收就可以直接到账，是吗？

江老师：回复醉熏的火龙果是的，需要操作员卡操作，管理员卡审核提交。

forever ????：回复meizi老师 系统找不到这张单子。那一般到期了是要怎么处理呢？

meizi老师：回复forever ????你好 一般是当企业收到的票据即将到期(或已到期)，网银票据经办操作员可在汇票服务——电票提示付款——提示付款申请下，进行票据的提示付款操作(提示票据承兑人进行付款)。经办人员勾选需要提示付款的票据，填写“提示付款日期”(票据到期日或到期后的日期)，选择“线上清算”或“线下清算”，完成后点“提交”，再由授权人员登录网银进行授权操作，操作完成后，票据发送承兑人。由承兑人进行付款处理(票据款项到账时间视票据承兑人处理时间决定)。(在对方未付款的情况下可进行“提示付款撤回”)

朦胧的回忆：回复邹老师 @邹老师:那转账支票有时间限制吗

邹老师：回复朦胧的回忆你好，没有的，对方取得可以立即去银行办理收款的

朦胧的回忆：回复邹老师 @邹老师:承兑汇票也是走的公司账户的钱对吗

邹老师：回复朦胧的回忆你好，最终是从公司账户扣款