王雁鸣老师：回复皈真您好，有影响，但是影响不大。

沈家本老师：回复素颜做广告的话，可以计入销售费用

素颜：回复沈家本老师 是的，因为我们是做LED灯箱的，做样品给别人看，吸引人眼球

沈家本老师：回复素颜您好，可以计入销售费用

素颜：回复沈家本老师 明细，展会费吗？

沈家本老师：回复素颜可以的，“销售费用——展会费”

素颜：回复沈家本老师 那展位费的发票，我做在管理费用里，妥不妥？

沈家本老师：回复素颜您好，与行政办公有关的做在管理费用，展览也可以算办公有关的，妥

素颜：回复沈家本老师 噢，好的

沈家本老师：回复素颜祝学习愉快 帮打五星好评哦谢谢

晴：回复老江老师 如果能更改，还要不要重新交过一次上报资料？

老江老师：回复晴能更改，直接更改即可（我这个月修改的上年度年报，及一二季度的报表的，但更早是不是可修改，不知道）

晨曦月：回复张艳老师 这个不是税法规定么？

张艳老师：回复晨曦月根据《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。 所以说可以不确认预计净残值的。

假曰风景：回复罗老师 对境外提供研发服务或设计服务等零税率应税服务，实行免抵退税办法，但需要在商务部进行相关备案

罗老师：回复假曰风景研发服务和设计服务，属于免抵退税办法，满足后备案即可享受。

幽幽：回复Kim 老师，那是不是工资单上人员的工资都必须走公账发出才可以？

Kim：回复幽幽是的，工资都是要走公账的，不走公账就不能入账啊

????????：回复王晶老师 老师，那这个是有什么影响呢？

王晶老师：回复????????会造成滞留票的风险的额

????????：回复王晶老师 那滞留票有些什么风险

王晶老师：回复????????会容易被税务局查账的呢

????????：回复王晶老师 如果查账了，发现确实有这种情况，一般有些处罚

王晶老师：回复????????只要发票正规没事，只不过一单查账，可定查的不止这一张发票了

Linda：回复老刘 谢谢老师，那他们一般用什么词来表示存货？

老刘：回复Linda地产公司一般用开发成本

执子之手：回复吴月柳 这个我知道，我是想说半年奖和年终奖不冲突吗？

吴月柳：回复执子之手不冲突，半年的这个与工资合并申报

执子之手：回复吴月柳 谢谢，老师。另外我还有一个问题请教老师。我在计提印花税时分录是借：管理费用--印花税 贷：应交税费—印花税。交的时候写成了借：管理费用—印花税 贷：银行存款，交的时候分录是错的，老师咋办已经两个月了才发现，金额不大，加在一起16.6元，请老师教教我如何改整。

吴月柳：回复执子之手你直接把计提那个分录冲销就可以了，不过现在所有税费都计入税金及附加科目，不计入管理费用了。

执子之手：回复吴月柳 如何作分录？

吴月柳：回复执子之手把你做的直接相反分录冲销，然后做，借：税金及附加 贷：银行存款

我在笑阿：回复朴老师 退税需要哪些材料呢

我在笑阿：回复朴老师 因为他从国外打款是打到外汇账户，从国内打款就是打到人民币账户了，这样会有影响嘛

朴老师：回复我在笑阿1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证， 是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4、结汇水单或收汇通知书。 5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7、产品征税证明。 8、出口收汇已核销证明。 9、与出口退税有关的其他材料。

我在笑阿：回复朴老师 国外客户打款打到人民币账户，影响退汇嘛

朴老师：回复我在笑阿你好，可以退税的哦

Amelia：回复晓宇老师 老师，我问的是对工会经费的申报有影响吗

晓宇老师：回复Amelia同学，对工会经费有影响的，您需要根据差额调整工会经费。

Amelia：回复晓宇老师 好的，谢谢老师！

晓宇老师：回复Amelia不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！

元一：回复郭老师 冲三费，就肯定有影响啊，冲其他应付款得就没有啊等

郭老师：回复元一如果你冲损益类的科目，对汇算清缴有影响的。红冲表示，他们减少了，你需要调增。

元一：回复郭老师 红冲三费，但重新做一张不是又有三费吗

元一：回复郭老师 感觉调账好，不用红冲

元一：回复郭老师 红冲超级麻烦

郭老师：回复元一如果你做一个正数然后做一个负数，余额最后是零，还不影响。

元一：回复郭老师 啥意思，举个例子老师

郭老师：回复元一借管理费用-10贷银行存款-10 借管理费用10贷，银行存款10 这个业务不影响汇算清缴。

元一：回复郭老师 借银行100贷其他应付款100 红冲后 改为正确的，借银行100,贷预收100

元一：回复郭老师 实际，银行，不能在借方冲负数的

元一：回复郭老师 现金也一样的

元一：回复郭老师 所以调账最简单

元一：回复郭老师 调账，正确的为 借其他应付款 贷预收

元一：回复郭老师 这种调账会影响汇算清缴不

郭老师：回复元一借管理费用-10借银存10 没有规定银行不是贷方负数

元一：回复郭老师 所以科目余额表银行，或者现金贷方出现负数，应该不好吧

郭老师：回复元一我想看下那个规定是实际，银行，不能在借方冲负数的

元一：回复郭老师 三费不能在贷方，银行借方不能为负数吧

郭老师：回复元一三费的发生额不允许放在贷方是因为软件做账放在贷方他结转损益取不到数， 银行又有什么关系呢？

元一：回复郭老师 那每月结束的时候，科目余额表发生额贷方出现负数没事？ 凭证汇总表也会出现负数

郭老师：回复元一余额不会在贷方 在借方 你设置了余额方向 发生额可以在贷方

元一：回复郭老师 比如房租3.5万，拖延了四个月后一次付了半年，结果把3.5记账成了3.7，借管理费用―房租 3.7 贷其他应付款3.7 结果红冲后，做成借预付款3.5,贷其他应付款3.5,,在摊销前四个月，借管理费用，贷预付款

元一：回复郭老师 或者直接借管理费用3.5/4 预付款3.5/2 贷其他应付款3.5

元一：回复郭老师 老师，红冲减少，三费的，那后面不是又做了个正确的吗

郭老师：回复元一比如房租3.5万，拖延了四个月后一次付了半年，结果把3.5记账成了3.7，借管理费用―房租 3.7 贷其他应付款3.7 结果红冲后，做成借预付款3.5,贷其他应付款3.5,,在摊销前四个月，借管理费用，贷预付款 这个可以 或者直接借管理费用3.5/4 预付款3.5/2 贷其他应付款3.5这个没看懂

元一：回复郭老师 就是摊销前四个月和剩下的归属后两个月记入预付款

元一：回复郭老师 这样影响汇算清缴吗，怎么调

郭老师：回复元一3.5/4这个是一个月的 3.5/2这个是两个月的 借贷不平

Yilia swag：回复玲老师 谢谢老师，请问代理记账呢

玲老师：回复Yilia swag我认为代理记账的发展还是没有去审计好，因为现在会计基础核算都机器人操作了