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认缴制下实收资本会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
认缴制下，公司未全部收到投资款，怎么记账？必须注册资本100万元，实收资本50万元。
借；银行存款 贷；实收资本（按实际到账金额计入） 50万 你好，可以这样做账务处理
211楼
2023-03-15 17:13:49
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苏苏：回复邹老师 你好，如果这样记账对吗？ 借：银行存款 50万 借：其他应收款 - 应收资本金XXX投资者 50万 贷: 实收资本 100万
2023-03-15 17:44:51
邹老师：回复苏苏你好，50万的部分没有收到不需要通过其他应收款挂账的
2023-03-15 18:02:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 657688108 发表的提问：
在注册资金为认缴制的情况下，实收资本应做都少比较符合要求
量力而行，这个注册资本是按实际到账多少就交多少印花税，但是你要注销的话需要按你注册资本全部补齐才可以注销
212楼
2023-03-15 17:20:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 川川 发表的提问：
关于实缴注册资本缴纳印花税这个问题，请示了一下负责人，同意实缴但不同意缴印花税，这种情况作为会计应该怎么帐务处理才好呢？实缴时要作为实收资本入帐吗
您好！实缴的时候要作为实收资本入账。而且必须要缴纳印花税。
213楼
2023-03-15 17:28:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
请问下，新成立的公司认缴注册资本是100万，但是实缴是0，这个分录怎么做呢，老会计说借：长期股权投资，贷：实收资本 按照他说的已经报了半年多的税，可是今天有人跟我说不对，实收资本没有实缴不用做账务处理那我要怎么冲掉这个长期股权投资
不需要做的 红冲这个分录或者让你股东投资进来
214楼
2023-03-15 17:58:00
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美年哒：回复郭老师 冲长期股权投资只需要做相反的分录： 借：实收资本  100万 贷：长期股权投资   100万 对于未实缴的实收资本不做账务处理。
2023-03-15 18:36:16
美年哒：回复郭老师 新注册的公司如果注册资金是认缴，而不是实缴，可以暂时不需做账务处理，等实际收到注册资金的时候，再进行账务处理。实际收到的注册资金可以逐渐累加，直到是100万就可以了。
2023-03-15 18:48:30
郭老师：回复美年哒是的 但是实收资本不能随意修改
2023-03-15 18:59:11
郭老师：回复美年哒是的，是这么操作的
2023-03-15 19:25:42
美年哒：回复郭老师 就是认缴注册资金的章程规定股东的100万就是100万，不能修改低于100万？可以高于100万，超出的部分就是资本公积？是这样理解吗？老师
2023-03-15 19:54:58
郭老师：回复美年哒可以低于100 每次投资10万没有问题 不能呢超过 超过的做借款或者资本公积
2023-03-15 20:21:17
美年哒：回复郭老师 什么“不能呢超过”？什么意思啊？不太明白
2023-03-15 20:38:36
郭老师：回复美年哒不能超过的意思
2023-03-15 20:52:36
美年哒：回复郭老师 谢谢老师不厌其烦的解答
2023-03-15 21:18:00
郭老师：回复美年哒不用客气的，
2023-03-15 21:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 静 发表的提问：
认缴制注册成功但未收到投资款，会计期初错记借：其他应收款-投资方 贷：实收资本，当月资产负债表实收资本余额是注册资本，但是未实缴，我第二月如何调账?做相同分录红冲吗？
你好，可以是之前相同分录金额负数，也可以是之前相反分录金额正数 这两种方法都是可以的
215楼
2023-03-15 18:17:59
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静：回复邹老师 未实缴记实收资本是错误的吧?
2023-03-15 18:47:17
邹老师：回复静你好，是的，没有实缴不能计入实收资本核算，所以才需要把之前错误分录冲销的
2023-03-15 19:10:27
静：回复邹老师 那我要是把分录在8月份账务里删除可以吗？
2023-03-15 19:32:37
静：回复邹老师 重新出财务报表
2023-03-15 19:57:22
邹老师：回复静你好，也可以反结账到之前月份，把错误分录删除的
2023-03-15 20:09:06
静：回复邹老师 那样财务报表就和8月份税局网站申报的财务报表不一致了，您觉得有影响吗?
2023-03-15 20:31:47
邹老师：回复静你好，有影响，需要去税局做之前月份错误报表的更正报送才是的
2023-03-15 20:55:10
静：回复邹老师 8月份的报表现在还来得及更正吗？
2023-03-15 21:14:11
静：回复邹老师 9月份征期还没过
2023-03-15 21:36:10
邹老师：回复静你好，之前的报表有错误，随时都可以更正的
2023-03-15 21:48:16
静：回复邹老师 好的，谢谢您！
2023-03-15 22:17:12
邹老师：回复静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-15 22:35:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 霸气的凉面 发表的提问：
年末应付老板的款项不转入实收资本可以吗?因为现在是认缴制，如果一转入实收资本还要交印花税，老板又不愿意。请教我如何处理为好?
你们借老板的钱是吗？可以不转实收资本的
216楼
2023-03-19 19:40:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 守旺幸福 发表的提问：
刚接手了一家企业，他的实收资本是认缴制，实际就是没交，但是，账上有数，这样的帐我应该接着做吗？还是重新做比较好？
你好 实际没交 就不应该做账 实际收到了才做账 外帐的话接着做 把错误的帐都调整了
217楼
2023-03-19 19:50:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅笑如夏 发表的提问：
请问老师编制资产负债表，实收资本怎么写，是认缴制
你好 按实际收到的金额填写
218楼
2023-03-19 20:16:42
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
实收资本超过认缴资本的部份怎么处理，不想增资，能不能做借款或往来款
你好，可以计入资本公积，股本溢价
219楼
2023-03-19 20:41:59
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o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 2018年时就认缴资本300万，实收资本3178000，是改2018年的账还是改2019年的账？还是直接在2020年调整？
2023-03-19 20:58:45
王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o18年的帐已经封账了吧，
2023-03-19 21:18:06
o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 是的，已经结账了
2023-03-19 21:33:27
王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o那就计入现在吧20年的
2023-03-19 21:56:52
o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 怎么记
2023-03-19 22:14:39
王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o之前的红冲，记录一笔正确的
2023-03-19 22:34:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 激动的狗 发表的提问：
认缴制下，怎么做账才算实收资本？只要银行流水够就可以吗？
你好，有银行流水可以的，借银行存款贷实收资本。
220楼
2023-03-20 18:16:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
公司帐上没有实收资本，当时说让挂的其他付款-法人的给调入到实收资本，但是代理记帐公司会计说不合适，说工商会查，我不太明白呢，这个实收资本和工商注册时的实收资料本认缴制有关系吗？这个其他应付款能调入实收资本吗?帐上一直不挂实收资本也没关系吗
你好，债转股都可以做，为什么这个不行呢？ 只要股东没意见，是可以的！（弄个股东会决议呗）
221楼
2023-03-20 18:42:42
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半城烟沙：回复老江老师 那帐里一直没有实收资本也没关系吧
2023-03-20 19:12:31
老江老师：回复半城烟沙没有关系的！只要债务人不提出，不会有人管的！
2023-03-20 19:27:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 燕子 发表的提问：
有一个新办的民企，采用认缴制，准备注资金额比较大，资金进了实收资本要交印花税，如果想缓缴几年，怎么处理比较合适？
同学你好 反正是认缴制的 什么时候实缴也行的 不一定现在就实缴
222楼
2023-03-20 18:47:58
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
注册资金1000万，但实际实收资本只有50万，剩下的一直没认缴成吗
肯定不得行，认缴不是说补缴。
223楼
2023-03-21 17:08:33
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 梦琦 发表的提问：
老师我帮朋友做帐当时不了解情况 ，注册资本320万元 没认缴的，我做了实收资本，但后期开支不大，现金余额较大，现在我是冲回原先做的实收资 本还是借给老板做其他应收款，一个公司没有实收资 本可不可以？
没有实收资本可以的，冲实收资本
224楼
2023-03-21 17:21:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ carrie 发表的提问：
认缴制的实收资本怎么写分录？比如注册资本200万，实缴才50万，求分录！
你好，借；银行存款 等科目 贷；实收资本 50万
225楼
2023-03-21 17:27:50
全部回复
carrie：回复邹老师 那么财务报表的实收资本也只填50万，和注册资本金不一样可以吗？
2023-03-21 17:52:44
邹老师：回复carrie你好，可以的，等到股东缴足了出资，实收资本才会与注册资本一致的
2023-03-21 18:04:06
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