yan_0688：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复yan_0688不客气 帮到你就好

yan_0688：回复meizi老师 如果不冲减应付款，贷方应该怎么记？

meizi老师：回复yan_0688你好 你不是之前已经做了其他应付款了吗 你必须要冲的 如果你没付款 贷方就是银行存款的

yan_0688：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复yan_0688不客气 帮到你就好

笑笑老师：回复aⅰ您好， 还要交相关的城建税、附加费 借：固定资产清理 贷：应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育附加

未来：回复立红老师 我们公司是小公司，这个也不列入固定资产吗？

立红老师：回复未来同学你好，一般不超过5000，不计入固定资产的；

秋语：回复邹老师 那是不是就不能列支在费用里面？

邹老师：回复秋语你好，不能直接计入费用，可以通过计提折旧的方式计入制造费用或管理费用科目

秋语：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复秋语不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

紫藤老师：回复怡然的月饼实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款

Optimistic.：回复庄老师 你好，去年11月份开业的，然后11月12月工资没有计提，那今年1月份我工资要什么操作？要计提的话如何做

庄老师：回复Optimistic.你好，补提工资，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－工资，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整

Optimistic.：回复庄老师 可是我用友系统上面没有这个以前年度损益调整这个科目，那要什么处理

庄老师：回复Optimistic.你好，可以增设这个科目

Optimistic.：回复庄老师 老师好，企业购买消毒产品这些要计入管理费用，二级科目要入什么呀

庄老师：回复Optimistic.企业购买消毒产品计入管理费用－－其他

坏坏丫果：回复李木子老师 老师，财务会计这边不走商品和服务支出这一科目吗？整个凭证就按照你上面的分录录凭证就可以了吗？

李木子老师：回复坏坏丫果同学，你好。你说的购入固定资产吧，不走商品和服务支出

闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备

闪闪的歌曲：回复邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲