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关于会计凭证的传递与保管
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问:
为什么社会保险缴纳通知书会与社保银行户的付款对帐凭证交款的数字不一样呢?
您好,您是同一个月份的吗
286楼
2023-04-24 16:21:36
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空:回复文老师 这两个3月份,其它月份也和这两张一样
2023-04-24 16:44:16
空:回复文老师 两张金额对不上,通知需要缴这么多,实际缴的比通知多
2023-04-24 16:54:39
空:回复文老师 我自己有点搞清楚了,老师不要看这两个单子了,应该是社保户3月份收到一笔款18231.30,但没有扣掉这笔款,到了五月份的时候3-4月两个合在一起扣了一笔20535的款,现在除了帐上做的分录不对外,这笔20535也不知道是怎么计算得出来的
2023-04-24 17:07:56
空:回复文老师 ……有点晕,打错字了,是没搞清楚,现在还在查这个帐咋整
2023-04-24 17:24:21
文老师:回复您具体看下明细,因为疫情,有减免的优惠的,3-4月份的扣款是 不太正常,我们这里也是的
2023-04-24 17:53:27
空:回复文老师 打了社保电话让去社保办事处去查询,周一就是最后缴税期限了,来不急了,现在社保分录查不清办对不上下面没办法做凭证怎么办
2023-04-24 18:05:37
空:回复文老师 社保办事处明天还不上班
2023-04-24 18:25:04
文老师:回复您就根据第二张表的数据做,帐还可以以后调整的
2023-04-24 18:54:40
空:回复文老师 根据第二张表的数据做了,就是社保户余额与付款的金额对不上,等下次做帐查明后在调整吗?
2023-04-24 19:24:08
文老师:回复是的,是可以这样做的
2023-04-24 19:46:46
空:回复文老师 就是与社保户余额和社保缴款的金额对不上,
2023-04-24 20:01:31
文老师:回复您或者过了这两天在具体核对差异在哪里,以后再调整
2023-04-24 20:20:58
空:回复文老师 好的,谢谢老师,把本月的税申报掉,就去社保局查一下,自己实在查不出来~~~
2023-04-24 20:38:35
文老师:回复是的,可以的,可以去具体问问的
2023-04-24 20:50:40
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 是你啊 发表的提问:
公司的管理费用做好了分录,借方跟贷方的传票,贴原始凭证的时候应该是留借方还是贷方,这个传票是我们公司当做转账的凭证

您好!把借方传票贴上就可以了。

287楼
2023-04-24 16:34:08
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是你啊:回复宋生老师 为什么是借方呢 我贴了贷方
2023-04-24 16:57:24
宋生老师:回复是你啊

 您好!因为支付宣传费的时候,管理费用在借方。不过其实这2个都可以。不用太过介意。

2023-04-24 17:08:19
姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 胡国礼 发表的提问:
事业单位出纳,从会计那频到中学转帐支票2万和小学转帐支票3万,小学又我那领到现金3万。问题:1。月末如何与会计结帐?是我将中学和小学本月原始凭证分类汇总转给会计还是按照时间顺序将凭证转给会计?2、会计和负责人的印签由谁保管?(学校暂时实行的是基本帐户管理的)
出纳收到会计给你的转账支票,你按时间顺序存到银行后,根据银行存款业务回单做记账凭证,然后给会计。小学从你那里领用现金你也要做现金支出,然后做记账凭证。将原始凭证附在记账凭证后面。月末给会计审核,记账。会计和负责人的名章一般由会计保管。
288楼
2023-04-24 16:48:22
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无它 发表的提问:
会计凭证的保存年限是多久?
您好 会计凭证的保存年限是30年
289楼
2023-04-24 17:02:59
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良老师1
职称:计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问:
记账与凭证有关系吗?
您好!有联系,凭证要做好保存好后再记帐,再结帐。
290楼
2023-04-25 16:24:17
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一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问:
会计凭证的不同分类以及相关联系和区别
【解答】会计凭证是记录经济业务、明确经济责任并据以登记账簿的书面证明。也是注册会计师审计的重要对象,因为他们是构成财务报表的基石。 会计凭证有多种多样,一般按其填制的程序和用途不同来分类可以分为:原始凭证和记账凭证。 原始凭证: 原始凭证,是在经济业务发生时取得或填制的,用以证明经济业务的发生或完成情况的书面证明。它是进行会计核算的原始资料和重要依据,具有较强的法律效力。例如,各种报销单据、发货票、银行结算凭证等都是原始凭证。 记账凭证: 记账凭证,是会计人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证编制的,用以确定会计分录,作为登记账簿直接依据的会计凭证。记账凭证记载的是会计信息,即要按规定的会计科目和复式记账方法,编制会计分录,然后再据以登记账簿。在实际工作中,会计分录是通过填制记账凭证来完成的,因此,记账凭证也称分录凭证。 原始凭证和记账凭证同属于会计凭证,两者之间既有联系又有区别。 联系:①原始凭证是记账凭证的基础,记账凭证是根据原始凭证编制的,两者反映的内容一致;②在实际工作中,原始凭证附在记账凭证后面,作为记账凭证的附件,记账凭证是对原始凭证内容的概括和说明;③两者都是登记账簿的依据。 区别:①原始凭证是由经办业务的有关人员填制的;而记账凭证一律由会计人员填制;②原始凭证是一种证据,具有法律效力;而记账凭证不具法律效力,只能作为登记账簿的一种直接依据。③原始凭证是根据经济业务的发生或完成情况填制的,其格式多种多样,错综复杂;而记账凭证是按会计核算方法的要求填制的,其格式基本统一。④原始凭证仅用以记录证明经济业务已经发生或完成,不能载明会计分录;而记账凭证记录会计分录的全部内容。
291楼
2023-04-25 16:33:34
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳花 发表的提问:
收到政府装修补贴款是计入递延收益,属于与资产相关还是收益相关呢
你好,如果明确说是补助企业的项目费用(类似报销费用形式)的,通常就是与收益相关了。
292楼
2023-04-25 17:02:59
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太阳花:回复紫藤老师 招商引资来的厂房不是自己的,补贴的是厂房办公楼装修
2023-04-25 17:16:31
紫藤老师:回复太阳花补贴的是厂房办公楼装修,与收益相关了。
2023-04-25 17:27:07
太阳花:回复紫藤老师 那实际支付装修费时按支付金额  借:递延收益  贷:营业外收入吗
2023-04-25 17:49:52
紫藤老师:回复太阳花借:递延收益  贷:营业外收入这个是收益转入的 你实际支付的时候 借管理费用/长期待摊费用 贷 银行存款
2023-04-25 18:19:18
太阳花:回复紫藤老师 递延收益金额转多少呢
2023-04-25 18:34:42
紫藤老师:回复太阳花收到政府装修补贴款比如3年,那么平均转入的
2023-04-25 18:47:49
太阳花:回复紫藤老师 根据长摊费用摊销期数分期转入营业外收入,还是一次按支付金额转营业外收入
2023-04-25 18:58:09
紫藤老师:回复太阳花收到政府装修补贴款比如3年,那么平均转入的 借:递延收益   贷:营业外收入
2023-04-25 19:10:45
太阳花:回复紫藤老师 比如长摊分3年摊销,递延收益分3年均摊可以吗
2023-04-25 19:26:29
紫藤老师:回复太阳花比如你取得拨款30万,分3年,每一年   借:递延收益  30 贷:营业外收入30
2023-04-25 19:50:12
太阳花:回复紫藤老师 是按年摊还是按月摊
2023-04-25 20:06:12
紫藤老师:回复太阳花你好,一般是按年摊的,或者你直接 借  银行存款 贷 营业外收入
2023-04-25 20:29:02
太阳花:回复紫藤老师 比如每年收到补贴款,实际支付钱没花那么多,那递延收益有贷方余额怎么办
2023-04-25 20:53:14
紫藤老师:回复太阳花你每年结转到完的。
2023-04-25 21:18:27
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心? 发表的提问:
有没有用管家婆普及版2 Top的,里面的会计凭证录入和进货单与销售单有没有影响
你好! 有影响的 进货单与销售单是做记账凭证的依据
293楼
2023-04-26 16:24:38
全部回复
开心?:回复蒋飞老师 意思库房进货单过账后,就不用再做库存商品增加的分录?
2023-04-26 16:44:50
蒋飞老师:回复开心?你好! 需要的
2023-04-26 17:01:42
开心?:回复蒋飞老师 意思库房和财务记账软件是分开的?
2023-04-26 17:19:19
蒋飞老师:回复开心?你好! 是的。
2023-04-26 17:30:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 明亮的大侠 发表的提问:
行政机关中的 会计凭证目录号及案卷号如何规范编写
你好,与一般单位一般是没有什么区别的,一本的就是1,如果多本的就是1/N,2/N……N/N
294楼
2023-04-26 16:48:51
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 麥芽餹 发表的提问:
公司计提工资和社保公积金如何做会计凭证,然后发放的时候如何做会计凭证?
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
295楼
2023-04-26 16:59:59
全部回复
麥芽餹:回复郭老师 我们公司本月实际支付员工工资71195.26,然后社保公司负担13609.9,个人负担4391.8,公积金公司负担2450,个人负担2450,能帮我坐下分录吗,我怎么都做不平,谢谢
2023-04-26 17:31:57
郭老师:回复麥芽餹借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。
2023-04-26 17:43:45
郭老师:回复麥芽餹借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9
2023-04-26 18:10:18
郭老师:回复麥芽餹借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8 贷银行存款71195.26 其他应付款,个人承担的社保4391.8
2023-04-26 18:27:56
郭老师:回复麥芽餹借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 贷,银行。
2023-04-26 18:40:07
麥芽餹:回复郭老师 第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗?
2023-04-26 19:09:58
麥芽餹:回复郭老师 我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗?
2023-04-26 19:34:02
郭老师:回复麥芽餹是的是的,做到工资里面从工资里扣除,发工资的少给人家。
2023-04-26 19:45:19
麥芽餹:回复郭老师 好的,明白了,谢谢老师
2023-04-26 19:57:19
郭老师:回复麥芽餹不要客气,工作愉快。
2023-04-26 20:10:49
笑口常开老师
职称:中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 芳草 发表的提问:
(四)账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票(作为记账原始凭证的联次)、出口凭证以及其他涉税资料应当保存10年,但是法律、行政法规另有规定的除外。这句话,和会计法规里的档案保管是不是有些冲突,像账簿,记账凭证这些都是30年的
这个是说的涉税等一些资料保存年限
296楼
2023-04-27 15:31:30
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ mgdaisy 发表的提问:
由于前年错误会计分录 员工报销快递费12元办公费81元 错误凭证---- 借:管理费用-快递费12 固定资产-办公设备81 贷:银行存款93 (由于本公司使用小会计准则,现调整会计分录为---红字 借: 固定资产-办公设备 -81 贷:银行存款 -83 然后借:利润分配-未分配利润81 贷银行存款81 )这样的分录对不对,我这样填制之后 利润表与资产负债表的勾稽关系就不平了,而且变成 年末未分配利润≠年初未分配利润+本年净利润
加上利润分配对就可以了
297楼
2023-04-27 16:01:22
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mgdaisy:回复郭老师 老师我的资产负债表里面未分配利润期末与期初之差,与利润表净利润不相等了
2023-04-27 16:35:44
郭老师:回复mgdaisy你调整了以前年度的损益就会不相等的,如果想要相等你可以问你软件售后让他给你调整期初
2023-04-27 16:59:06
mgdaisy:回复郭老师 上一年度年度结转后就自动生成本年期初了,只是这个年度会一直有这个差异存在是吗?我这边能手工调整的话,会有什么影响吗?例如审计,报税允许吗?
2023-04-27 17:12:29
郭老师:回复mgdaisy那年调整的那年有差异 税务可以,审计那不清楚,你可以审计之前问下
2023-04-27 17:29:34
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 舒适的煎饼 发表的提问:
老师,国家电子税务局进去申报工会经费后,票据管理-缴费凭证上传去哪里找?
你好,一般在电子税务局 - 有一个证明开具里可以打印的。
298楼
2023-04-27 16:24:15
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
快递公司怎么做会计凭证呢,日常业务分录怎么做啊!
就是根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
299楼
2023-04-27 16:37:37
全部回复
蒋老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 蓝色的天 发表的提问:
关于现金和银行存款的业务,记账凭证是出纳填还是会计填?还是出纳和会计都要做?
你好,不管是现金银行还是非现金银行记账凭证会计全部都要填的。只是关于现金银行出纳要单独做现金银行账,做完了拿给会计再做。
300楼
2023-04-27 16:56:59
全部回复

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