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向非金融机构借款会计处理
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 考试00 发表的提问：
你好老师，企业向金融机构取得的借款利息，税前扣除必须要用发票作为依据么，金额每比在几十万，一年多比
你好，是必须要用发票才能税前扣除的。
241楼
2023-03-29 18:45:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ why 发表的提问：
收到POS机营业款，怎么做会计分录。借：银行存款100，财务费用-金融机构手续费 10.贷：主营业务收入110.可以吗？缴纳的是营业税
可以的
242楼
2023-03-29 18:56:59
全部回复
why：回复邹老师 老师，我们机构缴纳营业税的，每天都有营业款，有的是现金，有的是POS机刷卡，有的是刷社保卡的。请问每天的营业款怎么做会计分录。如果免营业税又改怎么做分录。谢谢。
2023-03-29 19:22:18
邹老师：回复why借；银行存款 财务费用 贷；主营业务收入 免营业税就不用做计提营业税 的分录
2023-03-29 19:50:25
why：回复邹老师 营业款中有现金和刷社保的收入，还有POS机的收入，那就需要做三笔分录吗？1、借：库存现金，贷：主营业务收入；2、借：其他应收款-医保款，贷：主营业务收入。3、借：银行存款 财务费用，贷：主营业务收入。是这样的吗？可以写在一张凭证上吗？
2023-03-29 20:14:41
邹老师：回复why可以一笔 借；库存现金 其他应收款-社保款 银行存款 财务费用 贷；主营业务收入
2023-03-29 20:43:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆宝 发表的提问：
在初级书上写着，短期借款的债权人可以是个人或非金融机构，一般不是都把公司借个人记到其他应付款吗？什么情况下要写成短期借款？
您好，是公司借个人的款的时候，可以写成短期借款，不是个人借公司的款。
243楼
2023-04-02 20:23:15
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圆宝：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-04-02 20:52:18
王雁鸣老师：回复圆宝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-02 21:07:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 知性的美女 发表的提问：
民非机构向个人收取会费需交纳所得税吗
这个要看你这个会费是什么样的一个会费，通常的话是可以享受免费。
244楼
2023-04-02 20:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司的一个项目采用政府购买服务模式，公司作为项目的承接主体，与政府指定的购买主体签订政府购买服务合同，约定分期支付该服务款项。公司拿此合同向金融机构融资，同时按金融机构要求，公司对该服务提供20%的款项作为该服务项目的资本金，融资合同还款期同政府购买服务合同期，该企业在收到金融机构贷款、支付服务合同所列项目资金、未来收到地方政府付款等业务该如何处理？谢谢
您好，收到金融机构贷款，借：银行存款，贷；长期借款，支付服务项目合同资金时，借：长期股权投资，贷：银行存款。收到政府付款时，借；银行存款，贷；递延收益，或者营业外收入。
245楼
2023-04-02 20:50:59
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吴月：回复王雁鸣老师 @王老师：我公司给建设单位支付款项时，和如何做账尼，
2023-04-02 21:17:04
王雁鸣老师：回复吴月您好，如果没收到发票，借；预付账款，贷；银行存款，如果收到发票，借；在建工程，贷：银行存款。
2023-04-02 21:40:47
吴月：回复王雁鸣老师 @王老师：我公司最后要将这个项目卖给购买主体，如果计在建工程，后期结转到哪个科目尼
2023-04-02 22:00:28
王雁鸣老师：回复吴月您好，如果以后要卖的话，那应该记入开发成本科目了，不用记入在建工程了，以后结转到主营业务成本科目即可。
2023-04-02 22:12:32
吴月：回复王雁鸣老师 @王老师：前期支付工程款时是借：开发成本贷：银行存款，对不？ 以后工程决算了，科目怎么做尼？谢谢
2023-04-02 22:32:53
王雁鸣老师：回复吴月您好，对的。工程结算了，没卖出去之前，可以在这个科目挂着，也可以结转到库存商品科目。
2023-04-02 22:50:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 田景 发表的提问：
老师，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分等，这是书上得原话，为什么这个题是不得扣除？
您好，非金融机构内部机构之间的利息是明确不得扣除
246楼
2023-04-09 18:31:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清 发表的提问：
请问：2021年1月1日成立公司，认缴100万，期限20年，2021年一分都没有到位，2021年借款向金融机构借款60万，利息可税前扣除吗？
你好。您好。利息不能税前扣除。
247楼
2023-04-09 18:46:59
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清：回复玲老师 不是规定时间内出资额资金未缴足的不能够吗？规定时间是20年内出资即可，还没到规定时间？怎么理解能扣？
2023-04-09 19:15:39
清：回复玲老师 怎么理解不能扣、上面少发了一个字
2023-04-09 19:45:30
玲老师：回复清你好，你稍等会儿。您好，您稍等，我一会查一下文件。
2023-04-09 20:13:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
房地产企业2017年向金融机构借款，当时说不能开具发票？为什么？所以支付利息都没有发票还能扣除吗？
当时说不能开具发票？ …这种约定，现实中不存在的
248楼
2023-04-09 19:12:42
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蒋飞老师：回复不畏将来，不念过去利息支出按规定需要开发票做账的，不然不可以扣除的
2023-04-09 19:29:11
不畏将来，不念过去：回复蒋飞老师 好的知道了谢谢！
2023-04-09 19:43:34
蒋飞老师：回复不畏将来，不念过去不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-09 19:56:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬梅傲雪 发表的提问：
非金融企业与非金融企业借款，要缴那些税？
您好，需要交增值税，增值税附加税，企业所得税。
249楼
2023-04-09 19:35:59
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冬梅傲雪：回复王雁鸣老师 利息收入，记入财务费用科目吗？一般纳税人和小规模纳税人各是按几个点缴税？
2023-04-09 19:55:43
王雁鸣老师：回复冬梅傲雪您好，利息收入，记入其他业务收入科目。小规模纳税人按3%，一般纳税人增值税率是6%。
2023-04-09 20:17:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ danger 发表的提问：
向非金融企业借款的利息是百分之几可以税前扣除
您好，是同期商业银行贷款利息率，不高于这个利息率就行，支付的利息就可以税前扣除的，前提是取得合法的票据，否则不行的。
250楼
2023-04-10 16:47:20
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
公司注册资本已经验资了，代理机构垫付，借：银行存款 贷：实收资本 验资后，代理机构撤走资金，账目挂账 个人借款 借：其他应收款 贷银行存款 年底该人员借款收不回怎么做账务处理
收不回，不用进行账务处理； 挂的如果是股东个人借款，视同分红
251楼
2023-04-10 16:54:07
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ぃ11⌒.：回复罗老师 如果挂的是员工个人呢？年底不能回款，需要计提个税吗？
2023-04-10 17:10:09
罗老师：回复ぃ11⌒.挂员工，不涉及分红的问题，不需要计提个税
2023-04-10 17:36:46
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
个人贷款平台账户是属于其他企业还是金融机构，那入短期借款？
个人贷款平台账户是不属于金融机构
252楼
2023-04-10 17:19:04
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梦怡：回复萱萱老师 那这个是做到短期借款还是？那这个是什么机构
2023-04-10 18:03:36
萱萱老师：回复梦怡属于其他企业，可以做短期借款
2023-04-10 18:22:40
梦怡：回复萱萱老师 属于贷款公司那种吗也可以做到其他应付款吧
2023-04-10 18:49:27
萱萱老师：回复梦怡其他应付款也可以
2023-04-10 19:11:56
梦怡：回复萱萱老师 老师，是不是所有的公司，个体户，个人开普票都可以不要对公账户就可以开发票啊，有没有啥规定哈
2023-04-10 19:28:13
萱萱老师：回复梦怡你好，有新问题请再次发起提问
2023-04-10 19:47:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡的狗 发表的提问：
某企业向银行借款 200 万元，利率 6% ，同时向非银行金融企业借款 500 万元，利率 8% ，利息均列支，计算多列利息数额。
您好 多列利息的数额=500*（0.08-0.06）=10
253楼
2023-04-10 17:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司从一般户转入公司开户的证券机构做投资，这个会计处理应该怎么做
借；其他货币资金 贷；银行存款
254楼
2023-04-11 16:05:08
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大宝：回复邹老师 要是从证券转到银行账户就做相反公录对吗？
2023-04-11 16:31:06
邹老师：回复大宝你好，是的
2023-04-11 16:56:25
大宝：回复邹老师 那要在证券机构户比如炒股，亏了或者赚了应该怎么处理？
2023-04-11 17:12:53
邹老师：回复大宝你好，做公允价值变动损益处理，亏损计入借方，盈利计入贷方
2023-04-11 17:25:44
大宝：回复邹老师 那购买的股票是作交易性金融资产处理吗
2023-04-11 17:54:28
邹老师：回复大宝你好，通常是的
2023-04-11 18:19:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
特殊普通合伙企业分支机构对投资人的合伙企业所得税怎么处理？分支机构同时向总机构账务处理。
你好。同学。合伙企业交纳的是个人所得税。不交纳企业所得税。也就是说向股东分配的利润交纳个人所得税。 分支机构向总机构，你是指交纳的管理费还是其他？
255楼
2023-04-11 16:20:19
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复陈诗晗老师 合伙企业经所得税
2023-04-11 16:37:15
陈诗晗老师：回复萌哒哒的小萝卜计入管理费用。 借：管理经费用 贷：银行存款
2023-04-11 16:57:27
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