爱哭泣的向日葵：回复邹老师 购买化肥地膜的会计分录，使用后的会计分录

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本等科目 贷；原材料

Seul????：回复王雁鸣老师 没执行新会计准则也不可以吗

王雁鸣老师：回复Seul????您好，那是可以的。

yanr：回复bamboo老师 公司装修费用

bamboo老师：回复yanr在装修结束后次月开始摊销 借：管理费用 贷：长期待摊费用

yanr：回复bamboo老师 本月取得专用发票了怎么处理呢

bamboo老师：回复yanr您前面装修费已经入账了么 当时分录怎么写的

yanr：回复bamboo老师 一直没入账

yanr：回复bamboo老师 本月入账

bamboo老师：回复yanr借：长期待摊费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

yanr：回复bamboo老师 好的谢谢老师

yanr：回复bamboo老师 次月冲长期待摊？

bamboo老师：回复yanr借：管理费用 贷：长期待摊费用

团子。：回复许老师 借：无形资产、贷：银行存款、借：管理费用、贷：累计摊销？那无形资产不还是挂着数吗

许老师：回复团子。累计摊销  这个是无形资产的备抵科目啊 就像累计折旧  是固定资产备抵科目一样的

宋谦：回复邹老师 直线法是什么？当月购买，当月就摊销吧

邹老师：回复宋谦就是年限平均法 是的，当月开始摊销

宋谦：回复邹老师 无形资产一般摊销好多年啊

邹老师：回复宋谦税法规定最少10年

宋谦：回复邹老师 筹建期不要结转吧

邹老师：回复宋谦筹建期摊销计入待摊费用

宋谦：回复邹老师 是要结转是吧，结转到管理费用待摊费用中是吧

宋谦：回复邹老师 还有就是员工预支工资，发放工资的时候直接在工资中扣除，分录怎么写

邹老师：回复宋谦筹建期不允许亏损 所以摊销只能计入待摊费用，而不能计入管理费用

宋谦：回复邹老师 我计入的是长期待摊费用开办费中，就这样，不用结转了是吧

邹老师：回复宋谦是的，待取得收入的时候再摊销

宋谦：回复邹老师 还有就是员工预支工资，发放工资的时候直接在工资中扣除，分录怎么写

邹老师：回复宋谦借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

宋谦：回复邹老师 发放工资及扣除借支款 借；应付职工薪酬 工资30000 贷；其他应收款5000 库存现金25000 是这样吗？

邹老师：回复宋谦如果前面借支的是5000，是这样处理的

宋谦：回复邹老师 无形资产摊销计算方法

邹老师：回复宋谦一般不考虑残值 月摊销额=原值/摊销年限*1/12

逐光：回复紫藤老师 借子公司的钱，我怎么做合并财务报表?

紫藤老师：回复逐光借子公司的钱，计入其他应付款

逐光：回复紫藤老师 老师，我的意思是怎么做合并财务报表

紫藤老师：回复逐光母公司合并会计报表抵消: 借:其他应付款 贷:其他应收款

逐光：回复紫藤老师 应收账款，应付账款都有余额，有贷有借，借贷还要抵消吗？老师

紫藤老师：回复逐光需要的，借贷还要抵消 在编制合并资产负债表时，需要进行抵销处理的内部债权债务项目主要包括： 　　（1）应收账款与应付账款； 　　（2）应收票据与应付票据； 　　（3）预付账款与预收款项； 　　（4）持有至到期投资与应付债券； 　　（5）应收股利与应付股利； 　　（6）其他应收款与其他应付款。

逐光：回复紫藤老师 现金流量表怎么编制合并报表?老师

紫藤老师：回复逐光合并现金流量表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。 　　 本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物。 编制合并现金流量表应当符合下列要求： 　　 （一）母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量应当抵销。 　　 （二）母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益、利息收入收到的现金，应当与分配股利、利润或偿付利息支付的现金相互抵销。 　　 （三）母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量应当抵销。 　　 （四）母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量应当抵销。 　 （五）母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，应当与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销。 　　 （六）母公司与子公司、子公司相互之间当期发生的其他内部交易所产生的现金流量应当抵销。

王翠翠：回复吴月柳 那我用的这金蝶财务软件里我选择的是小企业会计制度科目怎么没有呢

吴月柳：回复王翠翠你可以自己设置一个一级科目

暖暖老师：回复阳光借管理费用 贷长期待摊费用

暖暖老师：回复阳光借：管理费用或者制造费用 贷累计摊销

暖暖老师：回复阳光借：主营业务成本 贷库存商品

阳光：回复暖暖老师 还有呢？

阳光：回复暖暖老师 销售成本一般包括哪些？

暖暖老师：回复阳光就是这四个，哪里还有？

阳光：回复暖暖老师 长期待摊费用和待摊费用有何区別？现在有用待摊费用这个科目吗？

暖暖老师：回复阳光长期待摊费用取消了，一般用预付账款

阳光：回复暖暖老师 那你上面给我的_……借管理费用 贷长期待摊费，是错的吧？

暖暖老师：回复阳光你说了摊销费用，我就按这个写的

阳光：回复暖暖老师 像长期借款计提利息的分录怎么写呢？

暖暖老师：回复阳光借财务费用~利息支出 贷应付利息

阳光：回复暖暖老师 那是写：借管理费用 贷预付账款吗？

暖暖老师：回复阳光付款时这样写还是啥时？

淼淼：回复小惑老师 从哪里看多久时间

小惑老师：回复淼淼您是否有著作权证吗？

淼淼：回复小惑老师 有证书，上面只有取得时间，没有有效期啊

小惑老师：回复淼淼那你就按照10年进行摊销

淼淼：回复小惑老师 怎么做会计分录啊

小惑老师：回复淼淼借：管理费用 贷：无形资产

蓦然：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复蓦然您好！不用客气的了。