醒醒：回复张艳老师 借：管理费用-摊销费 还是长期待摊费用摊销

张艳老师：回复醒醒计入管理费用--摊销费科目

琴琴：回复辜老师 有没有小企业的，摊销时贷方放入：累计摊销。 但是一般企业的，摊销时贷方可以放入：无形资产 去冲减无形资产呢？

辜老师：回复琴琴最好贷方摊销放入累计摊销里面，这样你可以看到，这个资产的原值是多少，到具体时点时，已经摊销多少，如果直接冲减无形资产，还得去推算资产的原值和累计摊销额

&*+*&：回复邹老师 会计实操餐饮业里面用的是第一个哦？是不是错了啊

邹老师：回复&*+*&可以毫无疑问的是，第二才是正确的分录

&*+*&：回复邹老师 既然是错误的答案怎么不更改下呢？

邹老师：回复&*+*&你好，我会告知学堂技术老师做修改 谢谢你的建议

玉洁：回复宋生老师 她一直做的都是无形资产

宋生老师：回复玉洁您好！最终这个关系没有很大，不会影响税费什么的。

yxy：回复小宋老师 补提以前年度的费用都需要这么做账吗？那么报表的勾稽关系会不等可以吗

yxy：回复小宋老师 还有，汇算清缴的时候要做调整吗

小宋老师：回复yxy是的。涉及损益的都要通过以前年度损益调整。

yxy：回复小宋老师 报表的勾稽关系不等怎么办

小宋老师：回复yxy你好，勾稽关系是没问题的

yxy：回复小宋老师 未分配利润年末加年初不等于啊

yxy：回复小宋老师 汇算清缴的时候要做调整吗

小宋老师：回复yxy你好，需要进行纳税调整的。

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

尘煙洳梦：回复郭老师 从2018年10月到2019年1月份的

尘煙洳梦：回复郭老师 共9333.32元

尘煙洳梦：回复郭老师 本年利润我写1月之前的数还是包括1月份的

郭老师：回复尘煙洳梦上面的分录是10-12月份，一月份借费用贷累计摊销

尘煙洳梦：回复郭老师 年底结完账之后做本年利润未分配利润吗

郭老师：回复尘煙洳梦你问的是12月份的分录吗

郭老师：回复尘煙洳梦是的，年末做本年利润结转利润分配的

尘煙洳梦：回复郭老师 上个问题我可以借本年利润――利润分配贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦跨年的不可以的，用利润分配

尘煙洳梦：回复郭老师 直接借利润分配贷累计摊销吗？

尘煙洳梦：回复郭老师 还是借未分配利润贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦你是小企业会计准则借利润分配-未分配利润贷累计摊销