阿妹：回复彭老师 老师，个税之前没有计提没关系吧？

彭老师：回复阿妹你好！没记提的个税是没交，还是直接走了应交税费

阿妹：回复彭老师 新公司，上个月是第一个月做计提工资，这个月发的是上个月工资

彭老师：回复阿妹你好！如果个税上个月没有计提也没缴纳的话，在本年需要补缴纳。

凡：回复答疑陈园老师 缴纳的时候就 借应付职工薪酬-社保 公积金 贷银行 对吧？

答疑陈园老师：回复凡缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款

凡：回复答疑陈园老师 如果当时用的是其他应付款做个人部分分录，那么支付的时候怎么做分录的

答疑陈园老师：回复凡你在做其他应付的时候，肯定是做在贷方，现在支付的时候，转到借方就可以。

凡：回复答疑陈园老师 个人承担部分我这么计提的 开始是计提工资 借销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 然后计提个人负担部分社保以及个税： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-员工个人社保 其他应付款-员工个人公积金 应交税费-应交个人所得税 计提公司负担部分按照您所说的 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款 现在支付社保的时候怎么做分录？

答疑陈园老师：回复凡个人部分不需要计提啊，直接在发放工资的时候体现出来呢。 计提工资的时候 借销售费用-职工薪酬 ，管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 发放工资的时候 （这里是先发工资，后交社保，公积金） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人社保，公积金 计提公司部分的时候 借：管理费用-社保（公司部分），管理费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积金 其他应付款-个人社保，公积金 贷：银行存款 我们一般都是当月扣当月的社保，下月才发工资的。个人部分不需要计提（只需在缴纳的时候体现出来，然后在工资中扣除）。你用的其他应付，只有在先发工资，后扣社保的时候才这样用。

凡：回复答疑陈园老师 个税怎么做分录呢？ 需要计提吗？

答疑陈园老师：回复凡个税分录也不要计提，在工资发放的时候体现出来。 借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个税 银行存款。

陆佳妮：回复张艳老师 公积金和社保分开做分录可以吗

张艳老师：回复陆佳妮是的，是要分开做分录的。

..：回复吴月柳 我们公司社保和公积金由外企公司代发。 计提工资：借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-个税 计提社保、公积金（公司/个人）：借：管理费用-社保，-公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金-公司/个人 次月发放：借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-个税，贷：其他应付款-外企， 上缴社保、公积金：借：应付职工薪酬-社保、公积金（公司/个人） 贷：其他应付款-外企 上面的分录对吗？

吴月柳：回复..不对，你把我发的分录把银行存款换成其他应付款-外企，其他科目基本没变

..：回复吴月柳 是哪里出错了呢？

吴月柳：回复..个税社保，公积金都是你们公司承担吗？不是的话用应付职工薪酬科目错了

隔壁王老二：回复答疑苏老师 这个应付职工薪酬里面包含了个人缴纳的社保的吗

答疑苏老师：回复隔壁王老二你好 是的 是包含了的。

勤者厚丰：回复邹老师 好的，谢谢老师

勤者厚丰：回复邹老师 个人部分不用做计提对吧

邹老师：回复勤者厚丰你好，个人负担部分不需要计提，只需要从个人工资扣除就是了

勤者厚丰：回复邹老师 还有一个问题就是，无形当月购进当月需要滩销吗？滩销的分录怎么怎么写，

邹老师：回复勤者厚丰你好，无形当月购进当月需要滩销的 借；管理费用等科目，贷；累计摊销

勤者厚丰：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复勤者厚丰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

勤者厚丰：回复邹老师 还有车辆购置税呢？分录

邹老师：回复勤者厚丰你好，借；固定资产，贷；银行存款

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

无心的小蜜蜂：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复无心的小蜜蜂好的，我先 回复别的学员了，