【下一季、春】：回复汪晨老师 二级明细应该怎么建

汪晨老师：回复【下一季、春】二级科目为社保就可以 了。

疯狂的胡萝卜：回复文文老师 不用计入工会经费吗？ 是工会统一买的，不过我们没有单独的工会账户

疯狂的胡萝卜：回复文文老师 收款单位是：职工援助服务中心

文文老师：回复疯狂的胡萝卜建议计入管理费用-福利费。

放飞梦想：回复朴老师 那我还得计提一下了。请问一下，这张小规模增值税申报表怎么填写

放飞梦想：回复朴老师 计提社保费用怎么计提

朴老师：回复放飞梦想1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 是这样吗

朴老师：回复放飞梦想对的，就是这样的哦

放飞梦想：回复朴老师 这么计提的，借管理费用-社会保险 贷其他应付款-社会保险基金中心可以吗？但是科目余额表的期末余额借方还是有余额的

放飞梦想：回复朴老师 期末余额还是有余额

朴老师：回复放飞梦想你好，应该是其他应付款-员工

放飞梦想：回复朴老师 我现在改过来了，是按照我刚才发你的图片写的分录，科目余额表是这样的，现在是对的吗

朴老师：回复放飞梦想还没缴纳的话其他应付款就是有余额

放飞梦想：回复朴老师 5月份的社保是6月份网银缴纳的。

朴老师：回复放飞梦想这个不应该有余额的，你看你的分录是按我给你的来做的吗？

放飞梦想：回复朴老师 社保部分个人要计提吗？怎么计提

朴老师：回复放飞梦想要的，包含在工资里计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 计提只要计提公司部分社保，个人部分社保不用计提，因为他包含在其他应付款-社会保险基金里面了。现在的科目余额表的期末余额其他应付款的借方有余额

朴老师：回复放飞梦想个人部分是包含在工资里的，不用单独计提，发工资的时候扣出来就可以了，发工资的时候你扣了吗

放飞梦想：回复朴老师 扣了，少做了一步你刚才发我的第四步。科目余额表期末余额的社会保险-企业423.36，就是6月份计提社保-企业的费用，现在这个科目余额表麻烦看一下，对吗？

放飞梦想：回复朴老师 现在的科目余额表对吗

朴老师：回复放飞梦想嗯，现在这样是可以的了

放飞梦想：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答

朴老师：回复放飞梦想不用客气，满意请给五星好评，谢谢