陆：回复朴老师 是借银行存款 贷：其他应付款-社会保险待遇过渡户 到年底再用库存现在冲掉吗

朴老师：回复陆是的，你要是付出去就冲销，如果不付了就转到营业外收入

陆：回复朴老师 老师企业都收到钱了，还要付出去呀

朴老师：回复陆最后不付就是营业外，要转到营业外交所得税

春霖：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复春霖不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是贷：其他应付款吗，为什么是贷：应付职工薪酬

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，因为你缴纳是应付职工薪酬，退回当然也是这个科目，只是方向在贷方而已

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 之前的账一直做的都是其他应付款

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这样是不对的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 因为社保她们没有通过应付职工薪酬

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，社保本来就是需要通过应付职工薪酬核算，而不是其他应付款，你需要调整过来的

???? 娜 小 妞????：回复QQ老师 支付税务的部分呢

QQ老师：回复???? 娜 小 妞????你好！应交税费－应交个人所得

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 那影响汇算清缴嘛？一直不发工资

徐阿富老师：回复小呆瓜呀小呆瓜你好，在汇算清缴前要发掉，不然没发的部分要调整

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 好的 知道了 谢谢老师

徐阿富老师：回复小呆瓜呀小呆瓜不客气，祝你生活愉快，欢迎下次有问题继续提问，请为我五星评价，谢谢

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 没发掉，所得税报表是要调增的对吧？

徐阿富老师：回复小呆瓜呀小呆瓜你好，是的，5月低前没发的需要调增

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 有一些七八月开的销项专票 18年度没有认证抵扣的可以在19年1月1之后抵扣吗？

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 错了 进项

徐阿富老师：回复小呆瓜呀小呆瓜你好，进项可以在19年抵扣的，但是费用不可以在19年税前列支的，

小呆瓜呀小呆瓜：回复徐阿富老师 费用的要在18年12.31前认证抵扣是吧？

徐阿富老师：回复小呆瓜呀小呆瓜你好，可以不认证，但是发票可以先入账，进项可以做 待认证进项税额 子目

森息：回复方老师 这个公司实际申报个人所得税的时候，就法人一个人，收入为0，社保都是0，所以这个公司每个月都是个税0申报，但是却有开户行交社保的回单。

森息：回复方老师 附加问题：这个社保怎么入账？税务上有风险么？

方老师：回复森息那就0申报吧，只是按真实情况纳税就可以。 如果有偷逃税税务查到会让补税交滞纳金。

朝花夕拾：回复玲老师 工资要不要计提？计提的话怎么做账

玲老师：回复朝花夕拾;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

朝花夕拾：回复玲老师 支付本公司演员工资做各种费用是啥科目

玲老师：回复朝花夕拾你好，记劳务 成本科目

朝花夕拾：回复玲老师 劳务成本是不是主营业务成本

玲老师：回复朝花夕拾不是 期末这样做 借主营业务成本贷劳务 成本 这个科目和生产成本一个意思

朝花夕拾：回复玲老师 演员工资做借主营业务成本—工资贷银行存款可以吗？

玲老师：回复朝花夕拾直接记也可以 就是不规范 准则 规定是我发你的做法

朝花夕拾：回复玲老师 谢谢老师

朝花夕拾：回复玲老师 借生产成本—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本这样做是吗老师

玲老师：回复朝花夕拾借劳务 成本（生产成本是工业企业用的科目,服务业用劳务成本这个科目)—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本

黎秀丽：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复黎秀丽不客气，祝你工作愉快。