张文华：回复佟老师 正常预缴纳的时候会计分录怎么写

佟老师：回复张文华借应交税费-应交增值税（预缴） 贷银行存款

张文华：回复佟老师 预缴增值税和应交增值税怎么抵消

佟老师：回复张文华你好，都会转入未交增值税来做最后抵扣

张文华：回复佟老师 会计分录怎么做

小脾气：回复郭老师 老师，我当月付出，当月收回，然后又是当月再付出款项，我可不可以不用进项转出，收退回时进项用负数表示

郭老师：回复小脾气你好，可以的。

小脾气：回复郭老师 老师，那我第一次支付时现金流量为：“购买商品、接收劳务支付的现金” ，那我现在收到退回款项的现金流应该是什么呀？

郭老师：回复小脾气也是在这里面，负数表示

小脾气：回复郭老师 就是说我收到退回款项，银行存款放在贷方用负数表示吗？

郭老师：回复小脾气借方正数，贷方负数都可以的

小脾气：回复郭老师 是不是只需要在现金流里金额用负数表示就可以了？

郭老师：回复小脾气你好，对的 购买货物支付的现金负数表示

Lily：回复meizi老师 因为刚好仓库没有B02产品，所以我们老板说吃亏点发B01给客户，老师，你帮我写下分录好吗？我现在正在做7月份报表，7月31日发出的B01产品是不是也要结转成本？

meizi老师：回复Lily你好 那你把725做退货处理 750做销售 退货 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款 借库存商品贷主营业务成本 销售借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

雨：回复文静老师 借：银行存款： 借：库存商品 贷;主营业务 收入 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-销项税额 贷;银行存款 老师三级科目对吗?现在是不是不这样写了

文静老师：回复雨应交税费的三级科目正确，没问题，同学

计划加：回复邹老师 对

邹老师：回复计划加你好，借；其他应付款 贷；银行存款

star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，

邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录

star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款

邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的

王雁鸣老师：回复会飞的鱼068您好，分录应该是，借：物资采购，或者在途物资，100000元，应交税费-应交增值税-进项，17000元，贷：银行存款，117000元。

李爱文老师：回复会飞的鱼068可以记在途物资 借：在途物资 100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）17000 贷：其他货币资金——银行承兑汇票 117000 上述货方是其他货币资金（是以银行汇票支付的）