天天向上：回复宋生老师 不是不动产 配套不能抵扣吗

宋生老师：回复天天向上你好！可以抵扣。但是要分2年

天天向上：回复宋生老师 床铺应该属于待摊费还是固定资产

宋生老师：回复天天向上你好！这个金额很大吗？

天天向上：回复宋生老师 几万块

宋生老师：回复天天向上你好！如果金额有几万块就计入固定资产更合适

天天向上：回复宋生老师 取得专票能抵扣吗

宋生老师：回复天天向上可以抵扣的，分两年抵扣

月光下的凤尾竹：回复宋生老师 老师，如果充的时候不做处理，就会和系统的账对不上，如果是充值的卡给老总借支走了呢？怎么做分录？借 其他应收款 贷 ？

宋生老师：回复月光下的凤尾竹您好！如果您有系统需要对应上，就看您这个卡是做的什么科目了。把卡上余额这个科目增加，对应的项目减少。 如果是被老总借支了，贷方要看您把冲值好的卡是计入什么科目的。

XX：回复许老师 能税前扣除？

XX：回复许老师 不能记入成本？

许老师：回复XX为他申报个税的话，可以税前扣除的。 成本的话，感觉还是你们购入的石油，在出售时，才是结转成本的

腹有诗书气自华c：回复文文老师 是的

腹有诗书气自华c：回复文文老师 老师该怎办呢

文文老师：回复腹有诗书气自华c如果确定是农产品，不用认证抵扣，可计算抵扣

腹有诗书气自华c：回复文文老师 具体怎么做呢

文文老师：回复腹有诗书气自华c指账务处理还是申报？以前没有操作过吗

龙猫：回复王超老师 税率不用填写吗

王超老师：回复龙猫你好，你填写了税收编码，税率会自动弹出来的

龙猫：回复王超老师 1070208不行 必须是107020801或者107020802，直接是13个点 个体户也交这么高的税吗？现在不是有减免政策吗

王超老师：回复龙猫你好，你看一下是不是成为了一般纳税人。按照大多数情况，个体户是小规模纳税人，减免政策是适用小规模纳税人的

龙猫：回复王超老师 不是啊 我们是个体工商户

龙猫：回复王超老师 开发票的时候又直接变成了5个点的税~~~不懂了

王超老师：回复龙猫你好，可以截图给我看一下吗

龙猫：回复王超老师 截图不了啊~~~

龙猫：回复王超老师 有好几个税率～添加的时候是13

龙猫：回复王超老师 这个商品名称填了涂料就出来两个涂料哎

王超老师：回复龙猫这个5%一般是租赁房屋的 时候才会弹出来的，你卖油漆，是不可能有这个税率的 因此，我只能看看你的截图的

龙猫：回复王超老师 可以选择几个税率哎~~~选哪个啊~~~1吧

王超老师：回复龙猫你好，你们是小规模纳税人吗？选择那个1%就是可以的

龙猫：回复王超老师 老师 我一开始就说我是个体工商户哎~~~

王超老师：回复龙猫但是你没有说你是不是一般纳税人啊，像我这边遇到的一个个体户，他是做冬虫夏草的，一年的收入是4000多万，早就是一般纳税人了

慧馨：回复张艳老师 直接把色拉油做成费用行吗？

张艳老师：回复慧馨也可以，这样的话，要先认证抵扣，再做进项税额转出处理。 借：销售费用--促销 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：销售费用--促销 贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出）

慧馨：回复张艳老师 老师还有一种是色拉油开了普票的，怎么进行账务处理

张艳老师：回复慧馨那就是直接做 借：销售费用--促销 贷：银行存款等 赠送时，再做 借：销售费用--促销 贷： 应交税费--应交增值税（销项税额）

慧馨：回复张艳老师 老师，我直接做了费用，没考虑税，怎么办

张艳老师：回复慧馨需要考虑视同销售的销项税额的。 需要补做上确认视同销售的销项税额的分录，就是上面的第二个分录。

李文静：回复来来老师 你好我充了5000，发票全开完了的情况呢

李文静：回复来来老师 我想知道我的成本是加了多少油花出去多少钱吗？比如这次充500元，实际消费427.45元。我用哪个数呢？充值的分录怎么写呢？

来来老师：回复李文静你好我充了5000，发票全开完了的情况呢 ---您看下发票是否是带税率的？ 一般加油站都开成不征税的 后期换 要是确实开的带税率 也算预付账款 后期凭借加油小票计入成本费用 因为这个一次性扣除 税局方面一般不会太认可

来来老师：回复李文静我想知道我的成本是加了多少油花出去多少钱吗？比如这次充500元，实际消费427.45元。我用哪个数呢？充值的分录怎么写呢？ ----计入成本费用 用的是实际消费金额 剩余的留下次使用时候 取得实际消费的凭证 再计入成本费用 分录：预存借：预付账款500 贷：银行存款500 实际消费时候 借管理费用等427.45 贷：预付账款427.45 要是一般纳税人 要取得专票 可以看情况抵扣进项税

来来老师：回复李文静一开始就是带税率发票的话 后期凭证摘要写下 原件发票的位置

李文静：回复来来老师 老师这个充值有赠的情况呢，充5000元，加上赠送的相当于充了5320元，我用5000还是5320记呢

来来老师：回复李文静预存借：预付账款5320 贷：营业外收入320 贷：银行存款5000

来来老师：回复李文静之后按消费的小票入费用 费用也会是5320 这样就抵消了营业外收入

李文静：回复来来老师 那老师消费时有折扣啊，这个分录怎么写呢

来来老师：回复李文静你好 余额计算是从5320开始的吧 要是的话  预存借：预付账款5320 贷：营业外收入320 贷：银行存款5000 之后按消费的小票入费用 费用也会是5320 这样就抵消了营业外收入 2021-06-14 19:29:28

来来老师：回复李文静要从5000开始 分录：预存借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费时候 借管理费用等427.45 贷：预付账款427.45

李文静：回复来来老师 那老师按小票入费用的分录怎么写呢？借：管理费用427.45营业外收入72.55贷：预付账款500

来来老师：回复李文静你好 那您是一开始 卡上是5320吗？ 可以这样 借：预付账款5000 贷：银行存款5000 （实际享受5320） 这样的话 可以凭借小票 借：管理费用500 贷：营业外收入72.55 贷：预付账款500-72.55=427.45

李文静：回复来来老师 我充值5000元人家送了320元合计5320元

来来老师：回复李文静是的 所以是有两种方式 一种一开始确认营业外收入320 另一种是慢慢确认营业外收入 其实都可以的 后一种可能更好反映使用情况

李文静：回复来来老师 我以为一开始确认了320营业外收入，等确认费用时得冲销呢。我再消化下。辛苦您了

来来老师：回复李文静客气了  对您有帮助就好

沐一杰：回复邹老师 @邹老师:那涉及到供应链怎么操作呢？

邹老师：回复沐一杰你好，分录是这样，供应链就是企业管理内部的事情了

薄荷：回复月月老师 账务怎么处理？

月月老师：回复薄荷你好 借：管理费用—交通费 贷：银行存款

腹有诗书气自华c：回复江老师 不认证抵扣 按照收购发票的9%计算抵扣 这样做行吗老师

江老师：回复腹有诗书气自华c是的，可以这样操作，属于收购农副产品，不用验进项税发票。